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老師新年好，請問一下2025.1月補交2個人2023年1月和3月份的社保4700元 怎么寫會計分錄呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
補交社保
借：應付職工薪酬——各項社保（企業部分）
??????其他應付款—社保（個人部分）
貸：庫存現金/銀行存款
補計提公司部分社保
借：管理費用-社保費-各項社保
貸：應付職工薪酬——各項社保（企業部分）
以后發放工資時補扣社保??
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款—各項社保（個人部分）
? ? ?銀行存款
02/11 14:30
84784982 
02/11 14:54
老師好，不好意思我剛看了明細，還有滯納金和利息 2023.1-3月一共補交 4767.12元 ，其中單位交社保2413.5 個人交社保1199.52 滯納金交1135.44 利息交18.66元這怎么寫分錄
家權老師 
02/11 14:56
借：應付職工薪酬——各項社保（企業部分）
??????其他應付款—社保（個人部分）
營業外支出-滯納金
貸：庫存現金/銀行存款
84784982
02/11 15:31
老師，第一步應該是計提工資 第二步是發放工資 第三步是計提單位社保， 第四步是支付社保吧？
家權老師
02/11 15:36
現在你是先支付社保，后做補計提，然后以后發工資才能補扣個人部分
84784982
02/11 15:59
老師發工資應付工資 是4767.12還是（單位社保%2b個人社保）3613.02
84784982
02/11 16:00
老師我按照你這樣來做分錄，反正銀行存款都成負數了，不夠扣的
家權老師
02/11 16:05
是應付工資，只是補扣個人部分，單位部分正常計提計入費用
84784982
02/11 16:08
借應付工資 1199.52 貸其他應收款 1199.52 這不相等了嗎，下面還有銀行存款啥事呢 如下圖
家權老師
02/11 16:09
借：應付職工薪酬——各項社保（企業部分） 不是應付工資，是公司部分社保
??????其他應付款—社保（個人部分社保）
? ? ?營業外支出-滯納金
貸：庫存現金/銀行存款
84784982
02/11 16:11
老師我說的是發放工資的分錄
家權老師
02/11 16:19
你以后發放工資你正常發放，只是扣補交那個個人部分社保。
84784982
02/11 16:45
計提工資的時候滯納金包不包括在里面
家權老師
02/11 16:47
那個是公司承擔的，不包括
84784982
02/11 17:02
好的，謝謝老師
家權老師
02/11 17:05
不客氣，祝你工作順利。如果感覺還不錯的話，麻煩給個5星好評哦。
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