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我的情況是2025.2月份我把2024.11月12月的個稅重新報了在2025.2月補交了11月12月個稅602月又交了2025.1月的個稅30當時計提了2024.12月300002025.1月30000工資沒發在3月做2月賬時如果在2025.2月如果把之前2024.12.2025.1的工資發放了怎寫憑證2月份實際交了1月個稅30我憑證怎記2024的在2月我補交了60個稅我怎記憑證
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您好，補交的60，借其他應收款-個人所得稅 貸銀行存款
02/26 14:48
小愛老師 
02/26 14:59
在1月份計提工資：
借：管理費用—工資30000
貸：應付職工薪酬—工資30000
2月份工資30000發放時扣60+30=90：
借：應付職工薪酬—工資30000
貸：銀行存款30000-90=29910
貸：應交稅費—應交個人所得稅90
補交11.12月60+1月份30：
借：應交稅費—應交個人所得稅 90
貸：銀行存款 90
小愛老師
02/26 15:02
如果單純補交去年的60從以后工資工資扣參考第一次的分錄，
如果去年工資還沒發可以從本次中扣的參考第二次的分錄
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