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工資表上應發工資11000,代扣社保432.46,代扣個稅46.27,實發10521.27,賬怎么做?從計提到發放的過程

84785032| 提問時間:01/22 11:09
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
借管理費用,工資 貸應付職工薪酬,工資1.1萬 借,應付職工薪酬工資11000 貸,其他應收款,個人負擔的社保432.46, 應交稅費,個稅46.27, 銀行存款10521.27。
01/22 11:10
84785032
01/22 11:18
如果往月包括此月,社保計提的時候我都是借管理費用432.46 貸銀行存款432.46 我該怎么調賬
郭老師
01/22 11:20
如果是當年的,借管理費用工資,貸應付職工薪酬工資 借應付職工薪酬工資,借管理費用負數
84785032
01/22 11:23
現在不是1月嗎 我現在做賬去調整24年一整年的社保費用可以這么調整嗎?
郭老師
01/22 11:23
借以前年度損益調整, 貸應付職工薪酬工資 借應付職工薪酬工資貸以前年度損益調整。
84785032
01/22 11:31
而且個稅不應該也是自己承擔嗎?后面個稅怎么做賬?就是從 借:應付職工薪酬46.27 貸:應交稅費應交個人所得稅46.27 后面呢?
郭老師
01/22 11:34
我上面不是給你寫了計提的。
郭老師
01/22 11:34
借管理費用工資待應付職工薪酬,工資不也是在這里面計提了?
84785032
01/22 11:45
我是說個稅的后續 后面是不是就直接 借:繳稅稅費應交個人所得稅 貸:銀行存款
郭老師
01/22 11:51
可以 沒有問題就是這么做的
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