與中國簽訂稅收協定的締約國和地區有104個，小編為大家整理如下表所示。
|
序號
|
國家或地區
|
簽署日期
|
生效日期
|
執行日期
|
|
Serial No.
|
Jurisdiction
|
Signed on
|
Effective from
|
Applicable since
|
|
1
|
日本
|
1983.9.6
|
1984.6.26
|
1985.1.1
|
|
JAPAN
|
||||
|
2
|
美國
|
1984.4.30
|
1986.11.21
|
1987.1.1
|
|
U.S.A.
|
||||
|
3
|
法國
|
1984.5.30
|
1985.2.21
|
1986.1.1
|
|
FRANCE
|
||||
|
法國
|
2013.11.26
|
2014.12.28
|
2015.1.1
|
|
|
FRANCE
|
||||
|
4
|
英國
|
1984.7.26
|
1984.12.23
|
1985.1.1
|
|
U.K.
|
||||
|
英國
|
2011.6.27
|
2013.12.13
|
中（china）：2014.1.1
|
|
|
U.K.
|
英（UK）：所得稅和財產收益稅
|
|||
|
|
（Income Tax and Capital Gains
|
|||
|
|
Tax）：2014.4.6;
|
|||
|
|
公司稅（Corporation Tax）：2014.4.1
|
|||
|
5
|
比利時
|
1985.4.18
|
1987.9.11
|
1988.1.1
|
|
BELGIUM
|
||||
|
比利時
|
2009.10.7
|
2013.12.29
|
2014.1.1
|
|
|
BELGIUM
|
||||
|
6
|
①德國
|
1985.6.10
|
1986.5.14
|
1985.1.1/7.1
|
|
GERMANY
|
||||
|
德國
|
2014.3.28
|
（尚未生效）
|
|
|
|
GERMANY
|
||||
|
7
|
馬來西亞
|
1985.11.23
|
1986.9.14
|
1987.1.1
|
|
MALAYSIA
|
||||
|
8
|
挪威
|
1986.2.25
|
1986.12.21
|
1987.1.1
|
|
NORWAY
|
||||
|
9
|
丹麥
|
1986.3.26
|
1986.10.22
|
1987.1.1
|
|
DENMARK
|
||||
|
丹麥
|
2012.6.16
|
2012.12.27
|
2013.1.1
|
|
|
DENMARK
|
||||
|
10
|
新加坡
|
1986.4.18
|
1986.12.11
|
1987.1.1
|
|
SINGAPORE
|
||||
|
新加坡
|
2007.7.11
|
2007.9.18
|
2008.1.1
|
|
|
SINGAPORE
|
||||
|
11
|
加拿大
|
1986.5.12
|
1986.12.29
|
1987.1.1
|
|
CANADA
|
||||
|
12
|
芬蘭
|
1986.5.12
|
1987.12.18
|
1988.1.1
|
|
FINLAND
|
||||
|
芬蘭
|
2010.5.25
|
2010.11.25
|
2011.1.1
|
|
|
FINLAND
|
||||
|
13
|
瑞典
|
1986.5.16
|
1987.1.3
|
1987.1.1
|
|
SWEDEN
|
||||
|
14
|
新西蘭
|
1986.9.16
|
1986.12.17
|
1987.1.1
|
|
NEW ZEALAND
|
||||
|
15
|
泰國
|
1986.10.27
|
1986.12.29
|
1987.1.1
|
|
THAILAND
|
||||
|
16
|
意大利
|
1986.10.31
|
1989.11.14
|
1990.1.1
|
|
ITALY
|
||||
|
17
|
荷蘭
|
1987.5.13
|
1988.3.5
|
1989.1.1
|
|
THE NETHERLANDS
|
||||
|
荷蘭
|
2013.5.31
|
2014.8.31
|
2015.1.1
|
|
|
THE NETHERLANDS
|
||||
|
18
|
②捷克斯洛伐克（適用于斯洛伐克）
|
1987.6.11
|
1987.12.23
|
1988.1.1
|
|
CZECHOSLOVAKIA
|
||||
|
19
|
波蘭
|
1988.6.7
|
1989.1.7
|
1990.1.1
|
|
POLAND
|
||||
|
20
|
澳大利亞
|
1988.11.17
|
1990.12.28
|
1991.1.1
|
|
AUSTRALIA
|
||||
|
21
|
③南斯拉夫（適用于波斯尼亞和黑塞哥維那） YUGOSLAVIA（BOSNIA AND HERZEGOVINA）
|
1988.12.2
|
1989.12.16
|
1990.1.1
|
|
22
|
保加利亞
|
1989.11.6
|
1990.5.25
|
1991.1.1
|
|
BULGARIA
|
||||
|
23
|
巴基斯坦
|
1989.11.15
|
1989.12.27
|
1989.1.1/7.1
|
|
PAKISTAN
|
||||
|
24
|
科威特
|
1989.12.25
|
1990.7.20
|
1989.1.1
|
|
KUWAIT
|
||||
|
25
|
瑞士
|
1990.7.6
|
1991.9.27
|
1990.1.1
|
|
SWITZERLAND
|
||||
|
瑞士
|
2013.9.25
|
2014.11.15
|
2015.1.1
|
|
|
SWITZERLAND
|
||||
|
26
|
塞浦路斯
|
1990.10.25
|
1991.10.5
|
1992.1.1
|
|
CYPRUS
|
||||
|
27
|
西班牙
|
1990.11.22
|
1992.5.20
|
1993.1.1
|
|
SPAIN
|
||||
|
28
|
羅馬尼亞
|
1991.1.16
|
1992.3.5
|
1993.1.1
|
|
ROMANIA
|
||||
|
29
|
奧地利
|
1991.4.10
|
1992.11.1
|
1993.1.1
|
|
AUSTRIA
|
||||
|
30
|
巴西
|
1991.8.5
|
1993.1.6
|
1994.1.1
|
|
BRAZIL
|
||||
|
31
|
蒙古
|
1991.8.26
|
1992.6.23
|
1993.1.1
|
|
MONGOLIA
|
||||
|
32
|
匈牙利
|
1992.6.17
|
1994.12.31
|
1995.1.1
|
|
HUNGARY
|
||||
|
33
|
馬耳他
|
1993.2.2
|
1994.3.20
|
1995.1.1
|
|
MALTA
|
||||
|
馬耳他
|
2010.10.18
|
2011.8.25
|
2012.1.1
|
|
|
MALTA
|
||||
|
34
|
阿聯酋
|
1993.7.1
|
1994.7.14
|
1995.1.1
|
|
UNITED ARAB EMIRATES
|
||||
|
35
|
盧森堡
|
1994.3.12
|
1995.7.28
|
1996.1.1
|
|
LUXEMBOURG
|
||||
|
36
|
韓國
|
1994.3.28
|
1994.9.27
|
1995.1.1
|
|
KOREA
|
||||
|
37
|
俄羅斯
|
1994.5.27
|
1997.4.10
|
1998.1.1
|
|
RUSSIA
|
||||
|
俄羅斯
|
2014.10.13
|
(尚未生效)
|
|
|
|
RUSSIA
|
||||
|
38
|
巴新
|
1994.7.14
|
1995.8.16
|
1996.1.1
|
|
PAPUA NEW GUINEA
|
||||
|
39
|
印度
|
1994.7.18
|
1994.11.19
|
1995.1.1
|
|
INDIA
|
||||
|
40
|
毛里求斯
|
1994.8.1
|
1995.5.4
|
1996.1.1
|
|
MAURITIUS
|
||||
|
41
|
克羅地亞
|
1995.1.9
|
2001.5.18
|
2002.1.1
|
|
CROATIA
|
||||
|
42
|
白俄羅斯
|
1995.1.17
|
1996.10.3
|
1997.1.1
|
|
BELARUS
|
||||
|
43
|
斯洛文尼亞
|
1995.2.13
|
1995.12.27
|
1996.1.1
|
|
SLOVENIA
|
||||
|
44
|
以色列
|
1995.4.8
|
1995.12.22
|
1996.1.1
|
|
ISRAEL
|
||||
|
45
|
越南
|
1995.5.17
|
1996.10.18
|
1997.1.1
|
|
VIET NAM
|
||||
|
46
|
土耳其
|
1995.5.23
|
1997.1.20
|
1998.1.1
|
|
TURKEY
|
||||
|
47
|
烏克蘭
|
1995.12.4
|
1996.10.18
|
中(China): 1997.1.1
|
|
UKRAINE
|
烏(Ukraine): 股利特個人(Dividend,Interest,
|
|||
|
|
Royalties and
|
|||
|
|
Individual Income Tax):1996.12.17；
|
|||
|
|
企業所得稅(corporate IncomeTax):1997.1.1
|
|||
|
48
|
亞美尼亞
|
1996.5.5
|
1996.11.28
|
1997.1.1
|
|
ARMENIA
|
||||
|
49
|
牙買加
|
1996.6.3
|
1997.3.15
|
1998.1.1
|
|
JAMAICA
|
||||
|
50
|
冰島
|
1996.6.3
|
1997.2.5
|
1998.1.1
|
|
ICELAND
|
||||
|
51
|
立陶宛
|
1996.6.3
|
1996.10.18
|
1997.1.1
|
|
LITHUANIA
|
||||
|
52
|
拉脫維亞
|
1996.6.7
|
1997.1.27
|
1998.1.1
|
|
LATVIA
|
||||
|
53
|
烏茲別克斯坦
|
1996.7.3
|
1996.7.3
|
1997.1.1
|
|
UZBEKISTAN
|
||||
|
54
|
孟加拉國
|
1996.9.12
|
1997.4.10
|
中(China)98.1.1
|
|
BANGLADESH
|
孟(Bangladesh)98.7.1
|
|||
|
55
|
④南斯拉夫聯盟（適用于塞爾維亞和黑山） YUGOSLAVIA(SERBIA AND MONTENEGRO)
|
1997.3.21
|
1998.1.1
|
1998.1.1
|
|
56
|
蘇丹
|
1997.5.30
|
1999.2.9
|
2000.1.1
|
|
SUDAN
|
||||
|
57
|
馬其頓
|
1997.6.9
|
1997.11.29
|
1998.1.1
|
|
MACEDONIA
|
||||
|
58
|
埃及
|
1997.8.13
|
1999.3.24
|
2000.1.1
|
|
EGYPT
|
||||
|
59
|
葡萄牙
|
1998.4.21
|
2000.6.7
|
2001.1.1
|
|
PORTUGAL
|
||||
|
60
|
愛沙尼亞
|
1998.5.12
|
1999.1.8
|
2000.1.1
|
|
ESTONIA
|
||||
|
61
|
老撾
|
1999.1.25
|
1999.6.22
|
2000.1.1
|
|
LAOS
|
||||
|
62
|
塞舌爾
|
1999.8.26
|
1999.12.17
|
2000.1.1
|
|
SEYCHELLES
|
||||
|
63
|
菲律賓THE PHILIPPINES
|
1999.11.18
|
2001.3.23
|
2002.1.1
|
|
64
|
愛爾蘭
|
2000.4.19
|
2000.12.29
|
中(China)2001.1.1
|
|
IRELAND
|
愛(Ireland)2001.4.6
|
|||
|
65
|
南非
|
2000.4.25
|
2001.1.7
|
2002.1.1
|
|
SOUTH AFRICA
|
||||
|
66
|
巴巴多斯
|
2000.5.15
|
2000.10.27
|
2001.1.1
|
|
BARBADOS
|
||||
|
67
|
摩爾多瓦
|
2000.6.7
|
2001.5.26
|
2002.1.1
|
|
MOLDOVA
|
||||
|
68
|
卡塔爾國
|
2001.4.2
|
2008.10.21
|
2009.1.1
|
|
KATAR
|
||||
|
69
|
古巴
|
2001.4.13
|
2003.10.17
|
2004.1.1
|
|
CUBA
|
||||
|
70
|
委內瑞拉
|
2001.4.17
|
2004.12.23
|
2005.1.1
|
|
VENEZUELA
|
||||
|
71
|
尼泊爾
|
2001.5.14
|
2010.12.31
|
2011.1.1
|
|
NEPAL
|
||||
|
72
|
哈薩克斯坦
|
2001.9.12
|
2003.7.27
|
2004.1.1
|
|
KAZAKHSTAN
|
||||
|
73
|
印度尼西亞
|
2001.11.7
|
2003.8.25
|
2004.1.1
|
|
INDONESIA
|
||||
|
74
|
阿曼
|
2002.3.25
|
2002.7.20
|
2003.1.1
|
|
OMAN
|
||||
|
75
|
尼日利亞
|
2002.4.15
|
2009.3.21
|
2010.1.1
|
|
NIGERIA
|
||||
|
76
|
突尼斯
|
2002.4.16
|
2003.9.23
|
2004.1.1
|
|
TUNIS
|
||||
|
77
|
伊朗
|
2002.4.20
|
2003.8.14
|
2004.1.1
|
|
IRAN
|
||||
|
78
|
巴林
|
2002.5.16
|
2002.8.8
|
2003.1.1
|
|
BAHRAIN
|
||||
|
79
|
希臘
|
2002.6.3
|
2005.11.1
|
2006.1.1
|
|
GREECE
|
||||
|
80
|
吉爾吉斯
|
2002.6.24
|
2003.3.29
|
2004.1.1
|
|
KYRGYZSTAN
|
||||
|
81
|
摩洛哥
|
2002.8.27
|
2006.8.16
|
2007.1.1
|
|
MOROCCO
|
||||
|
82
|
斯里蘭卡
|
2003.8.11
|
2005.5.22
|
2006.1.1
|
|
SRILANKA
|
||||
|
83
|
特立尼達和多巴哥
|
2003.9.18
|
2005.5.22
|
針對不同所得項目分別于
|
|
TRINIDAD AND TOBAGO
|
2005.6.1和2006.1.1起執行
|
|||
|
84
|
阿爾巴尼亞
|
2004.9.13
|
2005.7.28
|
2006.1.1
|
|
ALBANIA
|
||||
|
85
|
文萊
|
2004.9.21
|
2006.12.29
|
2007.1.1
|
|
BRUNEI
|
||||
|
86
|
阿塞拜疆
|
2005.3.17
|
2005.8.17
|
2006.1.1
|
|
AZERBAIJAN
|
||||
|
87
|
格魯吉亞
|
2005.6.22
|
2005.11.10
|
2006.1.1
|
|
GEORGIA
|
||||
|
88
|
墨西哥
|
2005.9.12
|
2006.3.1
|
2007.1.1
|
|
MEXICO
|
||||
|
89
|
沙特阿拉伯
|
2006.1.23
|
2006.9.1
|
2007.1.1
|
|
SAUDI ARABIA
|
||||
|
90
|
阿爾及利亞
|
2006.11.6
|
2007.7.27
|
2008.1.1
|
|
ALGERIA
|
||||
|
91
|
塔吉克斯坦
|
2008.8.27
|
2009.3.28
|
2010.1.1
|
|
Tajikistan
|
||||
|
92
|
埃塞俄比亞
|
2009.5.14
|
2012.12.25
|
2013.1.1
|
|
ETHIOPIA
|
||||
|
93
|
土庫曼斯坦
|
2009.12.13
|
2010.5.30
|
2011.1.1
|
|
TURKMENISTAN
|
||||
|
94
|
捷克
|
2009.8.28
|
2011.5.4
|
2012.1.1
|
|
CZECH
|
||||
|
95
|
贊比亞
|
2010.7.26
|
2011.6.30
|
2012.1.1
|
|
ZAMBIA
|
||||
|
96
|
敘利亞
|
2010.10.31
|
2011.9.1
|
2012.1.1
|
|
SYRIA
|
||||
|
97
|
烏干達
|
2012.1.11
|
（尚未生效）
|
|
|
UGANDA
|
||||
|
98
|
博茨瓦納
|
2012.4.11
|
（尚未生效）
|
|
|
BOTSWANA
|
||||
|
99
|
厄瓜多爾
|
2013.1.21
|
2014.3.6
|
2015.1.1
|
|
ECUADOR
|
||||
|
100
|
智利
|
2015.5.25
|
（尚未生效）
|
|
|
CHILE
|
||||
|
101
|
津巴布韋
|
2015.12.1
|
（尚未生效）
|
|
|
ZIMBABWE
|
||||
|
|
||||
|
內地與港澳簽訂的避免雙重征稅安排一覽表
|
||||
|
序號
|
地區
|
簽署日期
|
生效日期
|
執行日期
|
|
Serial No.
|
Region
|
Signed on
|
Effective from
|
Applicable since
|
|
1
|
香港特別行政區
|
2006.8.21
|
2006.12.8
|
內地 (Mainland)： 2007.1.1
|
|
HKSAR
|
香港 (HKSAR)：2007.4.1
|
|||
|
2
|
澳門特別行政區
|
2003.12.27
|
2003.12.30
|
2004.1.1
|
|
MCSAR
|
||||
|
|
||||
|
大陸與臺灣簽訂的避免雙重征稅協議
|
||||
|
序號
|
地區
|
簽署日期
|
生效日期
|
執行日期
|
|
Serial No.
|
Region
|
Signed on
|
Effective from
|
Applicable since
|
|
1
|
臺灣
|
2015.8.25
|
（尚未生效）
|
|
|
Taiwan
|
||||
