銷售會計是公司出售產品后的財務業務崗位。一般人認為，銷售會計只要開下增值稅票，做下財務賬，核對下業務往來賬目就沒事了。其實不只是這些工作，銷售會計崗位要對產品出廠到開票掛賬、回款的業務流程負責到底，還要對各項銷售指標進行分析。

　　產品出廠的銷售會計處理

　　銷售會計要做好出庫單據的審核，檢查出庫單是否重復、是否有張冠李戴的現象，發現問題及時找庫房更改。此外，銷售會計還要對出庫單據進行跟蹤，檢查發出貨物是否由客戶簽收，沒有簽收的督促物流科追要單據。因為對方不簽收就沒有依據證明對方收到貨物，時間一長客戶保管換人就無從查證了，只能算作公司的損失。發貨后公司月末做會計分錄如下：借：發出商品貸：庫存商品

　　整理開票資料并入賬

　　客戶提供我公司結算信息，會計人員核對產品的名稱、數量是否與我公司發貨一致，沒有開票的作為未開票處理。審核開票價格是否與協議一致，不一致時及時與業務經理聯系，看是否有近期價格調整的沒有上報財務，要審核客戶的開票資料是否有變，更改的要及時通知公司開票員在稅務系統里更改，以免開錯發票造成退票。

　　把整理好的開票信息給稅務開票員，并要與開票員說明發票上的備注項目。開完票后，銷售會計崗位要對發票進行審核，項目有：發票的張數、客戶的開票信息、發票金額，所開票產品的名稱與規格是否與開票信息一致。

　　銷售會計按增值稅票整理制表做發票簽回單，按客戶的時間要求準時將發票寄出，并把快遞派送單號記錄備查。發票簽回單回到公司說明客戶已收到發票并掛賬，如果在該到的日期沒有返回簽回單的按快遞派送單號查看物流情況，確保開出發票后客戶確認收到。現在有些公司對賬時，有對方找不到發票的、不做記錄無從查找的情況，這樣公司不但有虛開稅票的嫌疑，還多交了增值稅。

　　銷售會計崗位根據ERP財務管理軟件，作發票入賬，生成憑證。

　　借：應收賬款貨：主營業務收入應交稅金———增值稅———銷售項稅借：主營業務成本貨：發出商品發貨未開票產品的跟蹤，要做到發貨半年以上的產品都要開發票，不要形成發貨后長時間不開票不能掛對方財務賬而不能回款造成資金不能回籠。現在有些公司只核對財務賬，對于發貨后未開票的不與客戶核對，好幾年的發貨產品都沒有開票，客戶采購配合查證還好，如無記錄查找，公司的損失就大了。

　　發票開后退回的處理

　　公司開錯發票未寄出時，銷售會計在當月通知開票員及時作廢重開。

　　如當月發現上月發票開錯，對方也未接收認證時，當月銷售會計寫證明交開票員到稅務局作開具紅票申請。如果發票開錯間隔一個月以上，180天以內才發現，對方財務未接收時，要客戶開據拒絕接收發票的證明并讓客戶加蓋財務章，由公司稅務員到稅務局開具紅票申請。銷售會計賬務處理作會計分錄：借：應收賬款（紅字）貨：主營業務收入（紅字）應交稅金———增值稅———銷售項稅（紅字）借：主營業務成本（紅字）貨：發出商品（紅字）如果超出180天的認證時間客戶把發票退回時，不能做紅沖處理了，這種問題按稅務來說沒有別的解決辦法，只能是讓對方接收過期發票，再由對方到其稅務局開具退貨紅沖通知單，公司根據退貨紅沖通知單開具紅字發票，這樣相當于開票稅金由客戶承擔了，客戶如果對稅金承受能力有限，可以協議解決。

　　財務往來賬的核對

　　客戶有網絡平臺的，可以查詢到公司的賬面余額進行核對，有差異的及時與業務經理聯系或直接找客戶財務部進行核對，并及時調整雙方賬面余額。還要一個季度與客戶發一次對賬函，要求雙方蓋章確認。

　　無網絡平臺的客戶要一個月或一個季度發一次對賬函給客戶，確保雙方賬目相符，不符時作余額調節表，以免造成長時間不對賬，形成呆賬、死賬。

　　財務往來對賬函要求雙方都要加蓋財務章，一些小的客戶有的只給核對一下余額，并沒有書面的對賬函，這是不可以的，如果以后再出現問題是說不清的。

　　貨款的催要

　　雙方合同協議有回款期限的，到期未回電話要及時催收，如果長時間不付款要給客戶下達催款函以引起對方的重視。回款后財務銷售會計作賬務處理：借：應收票據（現金/銀行存款）貸：應收賬款

　　財務結賬后的指標分析

　　應收賬款的分析。應收賬款來自貨方余額的要查找原因，是回款上錯賬了還是對方付款了沒有開具發票？對余額大的應收賬款需催要貨款；三個月以上沒有業務往來的作應收賬款預警表。

　　客戶利潤分析工作。利潤低于公司指標的要求客戶漲價，或是停供。

　　銷售費用分析表。銷售費用是銷售會計負責降低成本的一項指標，對費用進行同期比、上期比，找出差距分析以降低公司成本。

　　銷售數量與銷售收入的分析，按產品分析，按客戶分析。

　　給領導提供銷售市場的最新動態。