九月申報進行中，為了小伙伴們輕松報稅，小編傾心整理了網廳報表填寫熱點問題，據說條條都實用哦！

在網上辦稅系統的使用中碰到任何問題，首先請確定您使用的瀏覽器為操作系統自帶的 Internet Explorer，并且版本為7.0以上 （在瀏覽器的“幫助”菜單的“InternetExplorer”中可以查看到瀏覽器的當前版本），并且各選項均已正確設置。

報表填寫類常見問題解答

1、報表填列的注意事項有哪些？

（1）在報表填寫中，必須使用回車而盡量不要使用鼠標點擊的方式切換欄目，因為大量報表的自動計算是通過回車來觸發的。在實際操作中，如果發現報表數據計算不平，只需鼠標點擊第一個編輯框，回車到“保存報表”即可。

（2）填寫報表中，如要刪除所填數據項，請使用鍵盤【DELETE】鍵，少使用【BACKSPACE】鍵，否則可能造成填報頁面退回前一頁。

（3）不要試圖修改自動生成的數據，如所得稅季度申報的累計數。這些數字是系統自動計算或從征管系統取得的申報基礎數據，不可手工修改。如果確有錯誤，則須核實上季申報情況，及時聯系主管國稅機關糾正后，重新做數據初始化，即可得到正確的數據。

2、部分報表無法創建或打開的情況？

點擊【重做初始化】即可解決問題。初始化之后仍然不能解決問題的請聯系主管國稅機關。

3、填寫報表時，發現稅率出錯或其他項目出錯？

一般是納稅人稅種登記信息或其他信息登記錯誤造成，納稅人應及時聯系主管稅務機關變更。

4、填寫申報表時，發現頁面自動退出？

主要存在三種情況：一是網上辦稅系統升級問題，一般會出通知或提 示，用戶在網上辦稅系統恢復正常時使用即可；二是瀏覽器或CA程序安裝錯誤，重新安裝即可；三是系統長時間未操作。為保障系統的安全性，一般超過10分鐘不做任何頁面操作，頁面會退出，重新登錄即可。

5、在進行網上申報時，提示有前期數據未申報？

納稅人如有前期未申報的情況，需到辦稅服務廳進行補申報后，才能進行當期網上申報。

6、農產品收購發票或者銷售發票應如何錄入？

可根據要求匯總后手工錄入附表二第6欄。

7、當發生紅字通知單業務時應如何處理？

根據相關業務要求，當納稅人（購貨方）發生紅字通知單業務時，應 在當期申報時做進項轉出，網上辦稅系統自動將通知單中列明的進項稅額轉出額導入附表二中第20欄，經納稅人確認后，系統自動將第13欄“本期進項稅轉出額”中稅額導入到《增值稅納稅申報表（適用一般納稅人）》中主表第14行。

如該筆紅字通知單對應的紅字發票在當期已進行了認證，網上辦稅系統在提取數據自動進行過濾，不提取小于零的抵扣聯。如納稅人在填寫《增值稅抵扣明細表》時，仍發現已認證的紅字發票，應將紅字發票中稅額填寫到附表二的第23欄，設為“其他應做進項稅額轉出的情形”，保存后，系統自動將第13欄“本期進項稅轉出額”中稅額導入到《增值稅納稅申報表（適 用一般納稅人）》中主表第14行。

8、增值稅一般納稅人提交申報時提示“附表二第1欄稅額應大于或等于”固定資產進項稅額抵扣情況表“增值稅專用發票當期數！”

根據業務需求，納稅人當期申報的《固定資產進項稅額抵扣情況表》 中增值稅專用發票當期數應小于或等于《增值稅納稅申報表（適用一般納稅人）》中附表二第1欄稅額。實際工作中，當出現納稅人當期有紅字發票參與抵扣時， 則有可能出現《固定資產進項稅額抵扣情況表》中增值稅專用發票當期數大于《增值稅 納稅申報表（適用一般納稅人）》中附表二第1欄的情況。由于網上辦稅系統對紅字發票抵扣聯進行了過濾一般不會出現此類問題，如仍出現這個問題時，請及時聯系主管稅務機關，確認后，對該情況進行特殊處理。

9、在錄入進銷項數據時系統不允許修改或彈出提示相關的提示框？

網上辦稅系統的進銷項數據都從防偽稅控等系統自動導入，一般不允 許修改，即便能修改，系統也會作校驗。

10、在輔導期內，納稅人專票如何導入到申報表？

在輔導期內的企業，系統會自動將稽核結果通知書中的稽核比對通過 進項稅額自動導入附表二第3欄；本期認證相符的數據未稽核比對的進項稅額自動導入附表二第26欄。明細數據可以在《增值稅抵扣明細表》 (012)中查詢。

11、增值稅抵扣明細表上的數據如何導入到增值稅一般納稅人主表？

《增值稅抵扣明細表》（012）上數據系統先自動導入附表二的相關欄次，待用戶確認后，附表二的數據自動導入增值稅一般納稅人主表的第11欄、第14欄的“一般貨物及勞務和應稅服務”中的“本月數”。如果納稅人既存在“一般貨物及勞務和應稅服務”，又存在“即征即退貨物及勞務和應稅服務”，用戶需要將進項稅額等在這兩項涉稅業務中的“本月數”中調整。

12、沒有任何進項或銷項，如何處理？

仍需創建空報表（012增值稅抵扣明細表、013增值稅銷售明細表、554代扣代繳稅收通用繳款書抵扣清單、555應稅服務扣除項目清單等表），然后按先附表后主表的順序創建1052003版增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）表并提交申報。

13、填寫報表時，某些數字無法修改？

這些數字是網上辦稅系統由稅務機關的其它系統自動導入的，用戶無法修改，若您認為這些數字有誤，請聯系主管稅務機關。

14、上月已申報當月開具發票如何填寫？

將上月已申報當月開具發票的數據沖減當月未開具發票的數據，但要確保附表（一）中第 9列數據大于等于零。未沖減完的待下個申報期按上述辦法繼續沖減 。

15、表一有紅沖發票該如何填寫申報？

當月銷售只需要填寫稅控機中開具發票的合計，其中包含正數發票和負數發票，如合計為負數，請納稅人到主管稅務機關的辦稅服務廳進行上門申報。

| 來源：武漢國稅 洪山國稅