【課程簡介】

本課程從出口企業稅收風險防范的視角入手，分析2017年出口退（免）稅政策的新變化與調整，特別是《商務部海關總署 稅務總局 質檢總局 外匯局關于促進外貿綜合服務企業健康發展有關工作的通知》（商貿函〔2017〕759號）和《國家稅務總局關于調整完善外貿綜合服務企業辦理出口貨物退（免）稅有關事項的公告》（國家稅務總局公告2017年第35號）。

本課將此作為重點內容并結合出口退稅疑難問題的處理進行講解，以及并結合財務工作周期同時講解匯算中所需注意的事項，使企業能夠盡快地掌握應對稅務稽查風險的要領與方法。其中，專門提示業務流程的每個重要細節、企業在出口退稅操作中應當把握的尺度，并通過案例解析納稅與退稅、報表與賬務處理之間的關聯環節，以減少因操作不當而給企業帶來的不利影響與經濟損失，進一步增強出口企業的內控管理和風險識別與應對的能力。

【上課時間】12月07日（9:30～12:00 13:30～16:30）

【課程定價】非會員3800元   立即報名>>  加入會員>>

【適合學員】

• 稅收管理骨干及人才庫成員

• 稅務稽查骨干及人才庫人員

• 企業集團負責財務部門的高層管理者

• 企業總會計師、財務總監、財務經理

• 企業專職從事稅收政策研究和稅務籌劃的經理、主管及一般稅務會計人員

• 稅務師事務所、會計師事務所及其他中介機構稅務咨詢從業人員

• 高校從事稅務政策、稅收籌劃研究的教師

【課程收益】

1.梳理進出口稅收新政

2.熟悉出口退稅專項稽查實務、稽查風險應對技巧

3.掌握進出口稅收政策的享受主體、優惠內容、享受條件和政策依據

4.指導從征退稅銜接規定、稽查風險應對等方面，規避涉稅風險的方法

5.掌握匯算中所需注意的事項

6.巧妙解決稅企爭議的難點

【師資簡介】

王文清，高級會計師、高級經濟師、外貿會計師職稱資格。山東省國稅系統科研調研人才庫成員，山東省國稅系統出口退稅兼職教師、國家稅務總局國稅系統兼職教師和督察內審師資庫教師、入選國家稅務總局揚州稅院老師錄，個人出版專著《最新出口貨物退（免）稅操作實務》和《最新出口貨物退（免）稅政策解析與操作實務大全》、《現行出口貨物退（免）稅操作實務與政策解析》、《出口貨物退（免）稅實務常見問題解析》4部書籍,先后在《中國稅務報》、《中國稅務》、《財務與會計》等多家刊物發表文章300余篇,四篇文章獲得山東省國稅系統稅收研究成果獎、三篇作品獲得國家稅務總局科研成果獎。

主講出口騙稅風險防范與稽查技巧、出口退（免）稅操作實務及最新政策解析、最新出口退（免）稅政策調整取向與解析等課程；注重理論與實例相結合、詳解與難點相結合、講授與互動相結合。

【課程大綱】

第一部分 出口退稅新政解析與風險防控

一、外貿綜合服務企業新政解析及風險提示

1.綜服企業稅收政策新舊區別

2.稅收政策七項變化及四項制度

3.綜服企業與假自營真代理的區別

4.綜服企業代辦退稅申報流程

5.綜服企業稅收風險識別

二、四類企業退稅管理及風險事項

三、跨境電商進出口稅收處理及應對

1.跨境電商的界定與發展

2.跨境電商綜合稅與行郵稅（進口）管理

3.跨境電商出口退（免）稅管理

4.跨境電商出口免稅管理

5.跨境電商稅收風險及問題

四、接受走逃企業增值稅專用發票的處理與風險

五、跨境應稅行為免稅備案最新政策與注意事項

六、自貿區與海關特殊監管區域稅收政策及風險提示

1.海關監管的特殊區域稅收政策

2.自由貿易區稅收政策

3.稅收風險應對

七、市場采購免稅商品稅收政策

1.市場采購免稅制度的發展背景

2.市場采購免稅的經營范圍與平臺

3.市場采購免稅與申報

第二部分 出口退稅風險應對及所得稅匯算

一、出口企業單證無信息的風險應對

二、出口退稅無紙化申報注意事項與風險防控

三、真假FOB價格的確認與風險識別

1.增值稅收入與所得稅收入的差異

2.出口收入在所得稅匯算清繳中注意的事項

3.出口費用與所得稅匯算清繳的銜接

四、出口單證備案與識別應對

五、出口收匯稅收處理及風險應對

1.哪些出口貨物申報退（免）稅時必須要收匯

2.重點監管企業與非重點監管企業的區別

3.出口收匯與申報退稅的關系

4.視同收匯的理解與風險點的處理

5.哪些出口貨物申報退（免）稅時不需要收匯？

6.出口貨物有第三方付匯時，企業應當如何歸避稅收風險？

六、出口商品代碼申報不實的風險

七、出口免稅貨物的風險應對

八、視同內銷征稅出口貨物的風險應對

九、境內一日游業務的風險與注意事項

十、視同自產貨物的處理與風險應對

1.“視同自產的貨物”哪些可以退稅，需要提供哪些資料？

2.如何判段“視同自產”的貨物以及稅局如何認定？

3.退稅過程中，企業實際操作中應注意的問題有哪些？