中國經濟金融體制正處于一個前所未有的大轉型時期。作為資本供求互動關系的主要構成者，企業與銀行的業務合作關系正經歷著史無前例的大變局。

　　2007年3月20日中國郵政儲蓄銀行（以下簡稱“中郵儲”）正式掛牌成立，這家在資產規模上居“中國第五大銀行”的金融機構獨立運營的一年，也是中國金融業自2006年底全面開放后進入實質性競爭的一年。在應對銀行業競爭全面加劇的壓力的同時，2007年底中郵儲僅用六個月的時間就完成了財務管理系統從規劃到實施上線，并成為首家完成構建符合新會計準則的財務系統的本土金融機構，為搏殺在商業銀行“紅海”中的中郵儲在競爭中充分發揮自身優勢贏得了先機。

　　目前，中郵儲已經完成了對全國36家分行、315家地市行、2129家營業網點的掛牌。而將遍布全國的網點中儲蓄、會計、匯兌、基金、信貸、保險、卡業務等系統全部數據導入系統，并在此基礎上生成全行報表和一本賬，實現真正的“大總賬”系統并非易事，特別是在短時間內、高效率、高質量、低成本地完成這個任務更令業界感到不可思議。帶著這個疑問，《首席財務官》雜志特別專訪了中國郵政儲蓄銀行主管財務和科技的副行長李財林先生，以期為在信息化實踐中困擾于財務、業務、IT系統無縫連接的CFO們提供它山之石。

　　“大”，是個問題

　　和其他商業銀行相比，中郵儲最突出的優勢之一是其覆蓋全國、遍布城鄉的網點系統，以及與之配套的目前聯網網點數量最多、交易量最大的計算機網絡系統。這一系統為郵政儲蓄在原有基礎上開展銀行業務奠定了堅實的客戶基礎和信息化準備。

　　目前，中郵儲擁有個人客戶3.1億個，賬戶5.6億個，網點總數達到3.7萬多個，匯兌營業網點達4.6萬多個，日均交易量3380萬筆，日均交易額47810億元人民幣，其中2/3以上的網點都在農村。其郵政綠卡發卡量高達1.4億張，已為開展小額貸款、資金匯兌等城鄉居民基礎性金融業務搭建了重要的市場平臺。

　　“可以說從帕米爾高原到大別山，市、縣、鎮以及絕大部分的鄉都在我們的網點和IT系統覆蓋范圍之內。”睿智中如同敦厚長者的李財林談及業務如數家珍。

　　“現在中央、國務院各級政府都高度重視農村建設。農村經濟的快速發展，必然需要金融做支撐。服務‘三農’的政策非常有利于發揮我們的優勢。”李財林特別強調說。

　　擁有龐大的能夠足以支撐這一行業發展的客戶群和側重農村金融的差異化的競爭策略，從某種意義上說為中郵儲的發展展示了“看得見的未來”，但這同時也為財務系統的構建提出了巨大的挑戰，面對全國龐大的運營體系，亟需解決的就是財務核算、數據處理與管理難題，因為良好的財務管控和風險防范體系是銀行穩健、快速經營與發展的重要基石。

　　此外，任何財務管理系統帶來的轉變從來都不僅限于IT一個部門，它必將帶來財務管理體系、業務流程，甚至管理理念和組織架構上的深刻變革，這中間財務做為溝通業務與IT部門的核心作用將對項目的成敗產生關鍵的影響。

　　再務實一點

　　郵政儲蓄銀行的財務系統從2007年6月7日動工開始至2007年12月6日全部上線正好用了半年的時間。目前，從效果看交易成功率為99.43%，在全國15家商業銀行中居首；賬務差錯率更達到了萬分之零點三，而這一指標的同行業的水平為萬分之二。

　　短期內取得這個好成績，連中郵儲的合作伙伴、在財務軟件實施方面經驗豐富的用友軟件都倍感驚訝，用友金融副總裁廖繼全表示：“項目實施的成功主要在于前期工作做的非常充分到位，業務需求提得非常明白，需要多少報告、多少指標清晰明確是項目順利推進的前提。”

　　“現在企業也好，金融機構也好，做信息系統技術不是問題，重要的是將系統要實現的功能點一一列舉清楚，細致到需要多少張報表，每一張報表都有哪些指標，指標之間的對應關系是怎樣的等等都要寫清楚。之后再把總體技術方案做出來，在此基礎之上，再選擇合作伙伴。完成這三點前期工作才算到位。”李財林解釋道。采訪中，李行長的務實風格和實戰精神給記者留下了深刻印象。

　　實際上，根據本刊多年的觀察，企業實施管理軟件或者系統并不順利的很大原因來自于缺乏合理的項目開發激勵機制和勤勉、務實的作戰團隊。

　　郵政儲蓄銀行在項目實施之初就建立了領導小組、項目管理組和項目經理組三層項目推進機構。領導小組主要負責資源，比如資金、設備、人員的調配和保障。而李財林領導的項目管理組主要負責協調內外各方，以保證項目的順暢推進。“上財務信息系統需要協調各個業務部門，因為數據都從業務系統過來，因此財務和業務的對接就顯得尤為重要，財務和業務必須形成共識。”

　　項目管理組下設的項目經理組具體負責項目實施，每周一次項目經理例會，跟進進度。其中，最為特別的是，為了保證合作伙伴投入在項目上的精力，李財林特別和項目實施方事先約定：參與項目談判的人一定就是最后做項目的人，從而保證項目參與者的數量和質量。對方究竟有多少人參與項目，都是誰，每個人的簡歷都要拿來；在此基礎上，每個人哪一天參與工程、參與那一部分的項目，哪一天退出項目都要寫清楚。

　　“干活的時候，我們甲方可以幫助對方工程師記考勤，這天這個人沒有特殊原因沒來，對不起，扣一天工資。”李財林笑談中流露出他的執著和超強的執行力。這一看起來有些瑣碎的小制度卻保證了雙方參與項目的人員數量和質量。

　　回顧那段“打拼”的日子，李財林坦言：“我們和合作伙伴開發商真正做到了并肩作戰。可以講是同吃、同住、同勞動。”原則上，郵政儲蓄銀行投入的業務需求人員和開發商的技術人員做到了1：1甚至是2：1，而且是面對面的一起工作，互相探討，有問題馬上解決。

　　對業務需求的精細化要求是中郵儲信息化項目得到順利實施的關鍵。這一階段的工作也最為艱苦、耗時，如果不能共同工作或者需求方提的要求過于籠統，技術人員在信息不對稱的情況下很難設計出滿足需求的產品，測試結果一定不能令人滿意。

　　到了項目測試階段，李財林仍然堅持這個工作方法，而需求方——中郵儲在此階段投入的人力更大，達到了2：1甚至3 ：1，雙方一同參與測試，出了問題，共同分析、修改。“誰提的需求誰測試，結果一定有保證。”

　　此外，在選擇合作伙伴上，李財林的選擇印證了他的“務實”風格。與許多大型金融機構不同，中郵儲這次并沒有選擇國際知名的外資軟件廠商，而是選擇了本土的合作伙伴。“這主要基于三點考慮：一，我們的合作伙伴之前在財務軟件領域有著豐富的經驗；二，國內的IT技術并不比國外差；三，節省費用。”李財林直言。“選擇一家真正有實力的、有經驗、產品成熟、功能齊全、管理有效的、工程師能夠吃苦耐勞的合作伙伴。在這樣的前提下，我們的合作才能真正順暢。”

　　目前，中郵儲的計算機系統是縱向自成體系的， 但他們在陸續建立更多的信息系統以適應新業務外，已經開始著手對這些各自獨立的系統進行整合，實現數據共享，進而真正實現“以客戶為中心”。

　　對于郵政儲蓄銀行這樣歷史比較長、基層員工數量大、相對知識結構比較老化的金融機構，讓基層員工接受這套系統必然會遇到阻力。這是在眾多大型國有企業的改制和上信息系統過程中最常見也是非常棘手的問題。處理不好，導致系統上線周期長，上線后效果差，或者效果不明顯。

　　“首先，要對業務人員解釋清楚這個計算機系統為什么要上線，重要性、必要性是什么。讓他們提需求，開發出來以后，再對其進行培訓。其次，業務和技術人員的充分溝通、密切配合、最終雙方進行確認也很重要，否則業務人員心目中不踏實。”講求實效始終是李財林堅持的原則。

　　挑戰“新準則”

　　根據國務院要求，中國郵政儲蓄銀行成立后，自主經營、自負盈虧、自擔風險，因此郵政儲蓄銀行必須建立相應的財務收支預算和管理。同時根據外部監管和銀行內部管理的要求，各級行會計部門需要對內、對外提供完整的會計報表，以便全面、真實地反映全行的資金狀況和財務成果。因此建立新會計準則的銀行財務信息系統就成為必須，但目前在這一領域尚沒有先例可循。

　　新舊會計準則之間的巨大變化使銀行在執行新會計準則方面面臨兩大挑戰：金融工具核算和貸款減值準備。郵政儲蓄銀行構建完成的金融工具核算系統包含了39種金融產品的計算模型，其模型是根據多種期限結構、實際利率法、攤余成本、公允價值變動、減值準備、移動回歸等算法而形成的復雜模型。

　　為了適應新會計準則的要求，如果逐個改造各個核心業務系統，風險是非常大的。在合作伙伴專家的建議下，通過建立中間對照系統，解決兩套系統科目、幣種、機構代碼、日期以及現金流量規則的問題。把各業務系統內科目級數據對應導入財務系統中，根據管理和核算的需要來確定每個系統是導入流水還是匯總數據。

　　成為國內首家將新會計準則通過現代化信息技術實現處理的銀行，無論對郵政儲蓄銀行還是合作伙伴來說都是新課題。李財林在“選才”上下了大工夫。“我們特別挑選了一些從大學畢業時間不長的人，年齡都將近30歲。一來他們在學校的時候已經接觸了新會計準則，另外他們在行里工作了一段時間，對銀行的需求非常清楚。”

　　“這件事對于這些年輕人來講是一個機遇，原來的系統都是別人開發出來的，這次是一個從無到有的創造過程。所以大家非常投入，也非常認真，都抱著一種志在必成的心態，所以我們必然會成功。”

　　“嵌入式”風險管理

　　風險控制是金融業的生命線，近年來國際金融業大案頻發更令金融風險控制的作用日益凸顯。雖然郵政儲蓄銀行兩萬億元人民幣的資產規模在銀行業并不算太大，但由于之前業務并不涉及一般商業銀行的借貸業務，它的不良資產率是最低的，風險相對來講也是最小的，但未來擴寬業務是肯定的，而優質的資產對于金融機構來說，無論是融資上市或者和外資銀行合作中掌握“話語權”都顯得異常重要。

　　因此，中郵儲在上信息系統之初就將“風險意識”根植其中。李財林認為，建立一套“開放式平臺系統”對郵政儲蓄銀行來說是最佳選擇。中郵儲迄今為止沒有使用國外軟件廠商推薦的大型機，一直使用開放式的小型機。“項目后續不會被廠商牽制，而且所有數據都掌握在自己手里。這從根本上保證了數據的安全。”

　　此外，中郵儲在信息系統的安全設計上頗下了一番功夫。首先，在業務流程中設計了嚴格的授權操作。2006年3月推出的“柜員身份認證系統”目前是國內最可靠、最先進的系統。此外，還特別設計了專業的稽查系統，對特殊交易，可疑交易可以做到實時跟蹤。下一步將要建立和完善全面風險管理系統。

　　與硬件設備相配套，郵政儲蓄銀行對風險控制在人才的儲備上也傾注頗多。成立于2007年的風險管理部門的11人中，學歷最低的是碩士，其中有三位是博士。“我們寧愿少賺一點錢，但是我們希望實現一個穩健的發展目標。”李財林再次展示了他穩健、務實的風格。

　　中國郵政儲蓄銀行建成的全國大集中財務管理信息系統，充分響應了構建現代化先進銀行，實現精細化、規范化、科學化管理的經營發展戰略的要求。第一次在全國性大銀行實現管理系統與交易業務系統進行聯機處理后按職能進行分離工作的大總賬系統；實現了新會計準則下的金融工具計量和系統全國大并發下的安全高效應用，并從一開始就在系統中嵌入了風險防范的理念，短期內完成了“不可實現的任務”。其項目實施中展現的穩健、務實的風格令中郵儲的未來業務的發展值得期待。

　　因為文化的差異、制度的差異，中國海外上市公司在投資者關系管理方面往往面臨更多的挑戰。