由于農村金融需求與金融機構的多樣性，改革也應放得更活，從易到難，近期能見成效。

　　當前，資金嚴重短缺困擾著我國農村經濟的可持續發展。造成這種局面的根本原因是：農村金融改革滯后、供給不足，與農村金融需求嚴重不匹配。金融需求是金融制度得以確立的基礎，農村金融也不例外。搞清農村金融需求的結構和特點，是合理確定農村金融體制的前提。因此，首先要厘清農村金融實際需求，分析農村金融供給與需求匹配狀況，搞清楚哪些金融供給是空白，哪些供給不足，哪些供給過剩。在此基礎上，推進我國農村金融體系改革。

　　從服務對象看，我國農村金融需求主體是農戶和農村企業，還有農村基礎設施建設等。由于農戶和農村企業經濟活動內容和規模不同，金融需求也表現出多層次特征。各種類型的農戶和農村企業的某些金融需求（如貸款需求、存款需求和金融投資需求、結算需求等）可能是同質的，但金融需求的形式、滿足需求的手段和要求不一樣（參見《我國農村金融需求狀況表》）。

　　總體而言，農村金融供給嚴重不平衡，與金融需求不對接，這是我國農村金融改革總是效果不好、很難滿足實踐需要的根本原因。農村金融缺口不斷擴大的趨勢，暴露了我國農村經濟與整個國民經濟的差距在拉大。

　　由于農村金融需求的多樣性，農村金融組織要比城市更多樣、更豐富，改革也應該放得更活。農村金融深化是一項系統復雜的工程，涉及面廣。本著“從易到難、近期能見成效”的原則，“十一五”期間可以在以下幾方面推進農村金融深化：

　　一、發展多種形式的金融組織。農村金融需求是多方面的，并且在不斷發展變化，單靠任何一個金融機構滿足不了農村的金融需求，因此，必須發展多種形式、分工合理、優勢互補的農村金融組織。農行要辦成真正的商業銀行，要重點支持商業化程度高、資金需求量大的農村龍頭企業發展；農發行要辦成更全面意義上的政策性銀行，適當擴大業務范圍，加大對小城鎮開發的扶持力度；農村信用社主要為農戶和農村中小企業提供金融服務；要發展股份制民營銀行、農村社區基金，規范民間借貸，構建多層次、全方位的農村金融體系。

　　二、加大對農村金融機構的扶持力度。對農村金融組織實行稅收優惠政策，凡是為農民提供金融服務的金融機構，不論所有制形式和規模大小，都可以考慮少交營業稅、所得稅，至少是它們向農戶提供的貸款應減稅。在經濟發展水平不同的農村地區經營的金融機構，應實行不同稅率的所得稅和營業稅政策。尤其對那些在老少邊窮地方縣級以下區域經營的金融機構，要考慮所得稅和營業稅全免。還可以規定，農村金融機構只有對當地貸款達到存款的50%以上，才能享受當地的稅收優惠政策。對于從農行剝離出來的扶貧貸款業務，國家可以采用招標方式，各家金融機構可平等競標，并獲取一定補貼資金。

　　三、發展農村社區基金。按照真正的合作制原則在廣大農村，尤其是在欠發達、遠離城市交通不便的農村，發展社區基金或類似的社區性金融機構，重塑一批真正意義的互助性農村合作金融組織，以滿足廣大農戶小額、頻繁的資金需求。社區基金的原始本金可以通過貨幣發行的方式（或財政扶貧注資形式），由政府扶貧部門向農村無償提供，一般控制在每個行政村3萬元左右。我國共有72萬個行政村，欠發達地區、遠離城市的行政村按50%的上限估算，也不過36萬個，政府只需出資100多億元，就能在全部欠發達地區、遠離城鎮的貧困村建立社區基金。只要這些資金流向最需要資金的生產部門，并服務于生產和建設，就能創造財富。

　　四、引導部分農村信用社向農村商業銀行轉變。在經濟比較發達的城郊，可以按照現代企業制度的要求，再造農村信用社的股份制機制。在現有農信社社員基礎上，豐富和優化股權結構，充分吸收轄內企業法人、個體工商戶和其他自然人入股，吸引具備良好公司治理結構和優秀市場經營理念的經濟組織進行戰略性投資，將農信社改造成為股份制農村商業銀行，建立產權明晰、政企分開、權責分明、管理科學的現代企業制度，明晰長期被扭曲的產權關系，減少內部人控制現象。建立健全新型農村金融機構的法人治理結構，讓那些真正具有一定經濟實力和懂得一定經濟金融知識的人作為農村商業銀行發起人和股東，讓那些講誠信、懂管理的人成為農村商業銀行的所有者，從而為防范和控制金融風險筑起第一道堅實的防線。而不是像現在的信用合作社，只要求股東或社員的數量和金額，而忽視作為一家金融機構發起人所應具有的能力和條件。

　　五、精簡農發行分支機構，拓寬農發行業務范圍。農發行現在最大的問題是機構臃腫。農發行的分支機構設置不是按業務量和實際需要設置，而是按行政區劃布局，布局很不合理，管理鏈條過長，成本高，已到了不得不改的地步。必須改革目前按行政區劃設立分支機構的做法，應根據經濟和區域發展需要，及時調整和精簡農發行的分支機構。建議將年貸款5000萬元以下的縣支行合并，再將8個糧食主銷區的省分行與13個糧食主產區的省分行合并，這樣將大大提高農發行運行效率。

　　建議在確保農發行糧、棉、油購銷儲備信貸業務不出偏差的同時，允許農發行的業務范圍拓寬到農村基礎設施建設、農業科技開發推廣、農業綜合開發等領域，試點推行農業保險業務，探索農村開發性金融的路子。隨著農發行管理水平提高和經營能力增強，農發行可考慮逐步轉變為發放農業中長期貸款的批發性金融機構。

　　六、推行政策性農業保險制度。由于財力所限，農業政策性保險還是空白，但并不表明我們就無所作為。為推動農業政策性保險的起步，可以通過政府的適度補貼和政策優惠，吸引和鼓勵社會各方力量參與。中央財政負責出資建立中央級農業巨災保險基金；探索將農村財產險、壽險和農業生產的政策性保險合并在一起做，用財產險和壽險的盈余，適當補貼生產保險的不足，實現險種的搭配互補；合作創辦農業保險機構，地方政府、農業大企業、農民自己各出一點，各級政府補一點，包括社區集體經濟組織等有積極性的各方主體，以合作的機制來運作；對經辦農業政策性保險的機構適當減免所得稅。政府適度補貼，加上這些機制的運用，農業政策性保險就可以起步。

　　七、發展大宗農產品期貨市場。拓展目前已有的小麥、大豆、玉米期貨，進一步發展大米、棉花、生產飼料等大宗農產品期貨市場，從而降低農業貸款的系統性風險。

　　巴曙松  國務院發展研究中心金融研究所副所長