論文關鍵詞：地方商業銀行 風險 防范

　　論文摘要：現代市場經濟是一種風險經濟，風險對于地方商業銀行來說也是客觀存在的，對商業銀行進行風險防范或者說風險管理的目的是使銀行所遭受的風險在其承受能力之內，使風險的程度不會危及銀行的生存和進一步的發展。

　　一、地方商業銀行風險概述

　　（一）地方商業銀行風險的理論內涵及具體表現

　　地方商業銀行是指那些主要業務地區在某一個或某幾個區域、重點為該地區經濟服務的商業銀行。地方商業銀行風險的內涵可以套用一般商業銀行風險的定義。商業銀行風險是指在貨幣經營和信用活動中，由于經濟活動中各種不確定因素的影響，商業銀行的實際收益與預期收益發生背離，從而導致銀行蒙受經濟損失或失去獲取額外收益的機會和可能。

　　在具體理解這一內涵時，我們必須注意以下幾點：

　　第一，商業銀行風險具有客觀性。由于風險是受人的行為和經濟環境的不確定性影響而使商業銀行有遭受損失和獲取收益的可能性，不以人的意志為轉移。因此，銀行的信用風險是一種無處不在、無時不有的客觀存在。人們在經濟活動和銀行經營管理中，只能盡量使風險損失最小化，而不能完全消除它。

　　第二，商業銀行風險具有雙重性，即對銀行來講，風險既是一種挑戰，又是一種發展契機。風險是一種損失的可能性，它并不一定導致損失。風險不是單純的經濟現象，而是一種機制，我們可以利用風險機制（即損失和收益機制）的雙重作用，尋求金融發展和運行效率的最優組合，通過深化金融改革以促進經濟發展。

　　第三，商業銀行風險不僅指資產的風險也包括負債的風險，還有資產負債表外風險。這就是說，風險作用于銀行經營活動的全過程，而不是某一個方面。

　　第四，商業銀行風險更多的是指動態風險，是經濟運行中風險的反應。它隱含的指出了商業銀行如何進行信貸管理和經營變革，以降低風險的負面效應，積極發揮其正面效應，提高金融效率。因此，風險與經濟主體的行為目標、決策方式和經濟環境相聯系，并不單純是銀行自身的問題。

　　地方商業銀行風險的表現形式突出反映在如下方面：市場準人不規范；市場定位偏離；資產結構單一、質量下降；經營范圍狹窄，業務發展余地受到限制；中央銀行監管不到位。這里重點分析前四個。

　　1.市場準人不規范

　　地方商業銀行市場準入的市場性程度不高。城市信用社更是在"摸著石頭過河"的形勢下誕生的，既沒有嚴格的市場準人規則，又沒有高級管理人員的素質要求，更沒有可操作的行業管理規范。并且，在從城市信用社多級法人制向城市商業銀行一級法人制過渡過程中，因有些問題處理不當，使得一部分城市商業銀行形成較為嚴重的虧損。因此，地方商業銀行在成立之初就存在"先天不足".

　　2.商業化經營難以完全實現

　　地方商業銀行是在地方政府的一手策劃與推動下成立的，地方政府通過財政成為我國各類地方性銀行的大股東，其股份一般占到30@00.大量的中小企業和個人股雖然是絕大多數，但其數量相當分散，這種股權結構必然使地方政府對地方商業銀行的干預合法化，必然影響地方銀行的商業化經營。

　　3.內部控制制度不健全

　　主要表現在以下幾方面：第一，對內部控制的認識不到位，違規經營時有發生。第二，對分支機構的控制不力，管理還有漏洞。第三，法人治理結構不完善，缺乏監督制約機制。第四，稽核機制不健全，影響內部控制的有效落實。稽核部門力量薄弱，人員素質不高，不能起到查錯防漏、糾正違規、強化管理、控制風險的作用。

　　4.市場定位偏離

　　地方商業銀行在成立之初，一般都把自己定位于為中小企業、市民百姓或個體商戶服務的"中小銀行""市民銀行"，在國有獨資商業銀行的業務邊緣或夾縫中求發展。這種恰當的定位使地方商業銀行發展迅速。后來地方商業銀行逐漸從求異市場定位戰略轉向跟隨型市場定位戰略，熱衷于向地方重點項目或大企業投資，造成貸款壘大戶，貸款集中度過高，一旦這些國營、集體企業不景氣或破產倒閉，地方商業銀行的貸款本息就無法收回。

　　二、防范和化解地方商業銀行風險的策略

　　（一）微觀層面

　　1.在銀行內部建立一種良好的"風險控制文化".這包括四個方面的內容：第一，形成一種風險控制的文化氛圍。無論決策層還是管理層，都有責任通過其言行來強調風險控制的重要性，從而營造一種氛圍，使所有員工都認識到風險控制的必要性，并在各自的工作崗位中自覺地增強風險意識。第二，形成一種風險防范的道德評價和職業環境。第三，認識金融風險存在的客觀必然性和風險管理的持久性。第四，及時發現風險并提前采取風險控制措施是高層決策人員的主要工作任務之一。風險管理工作能否達到預期目的，取決于銀行高層管理者對風險的控制與管理能力，清晰明了的風險管理政策與手段，風險評價方法以及風險偏好等四個要素。

　　2.形成全方位的風險管理體系。這里可以借鑒北京市商業銀行的經驗：設立"三道防線"、建立"五個系統"、完善"十個機制"的風險防范體系。

　　設立"三道防線"即以完整的、科學的、有效的規章制度和操作程序為第一道防線，以嚴格的授權分責和部門間的相互監督制約為第二道防線，以獨立、及時的監督檢查和評價為第三道防線；建立"五個系統"即：1）建立組織管理監控系統，包括對決策程序、經營方針制定、機構設置、授權分責、審批程序、操作規程等進行監控。建立定期考核，重要崗位定期輪崗制度，執行干部離任稽核制度。2）建立資產風險監測系統，包括對授信額度的審批，貸款三查制度的落實，審貸分離制度的建立，資金交易程序，不良資產的控制、核銷等的監測。3）資料信息保全系統，包括會計原始記錄、合同契約的真實完整，各項資產（現金、有價證券、抵質押品、重要空白憑證）的保管，計算機系統安全運行控制等方面。4）預警防范系統，包括定期業務分析、風險評估，定期實物盤點，各種賬證、賬薄、賬表的核對，業務活動的事后監督，內部控制系統的評審及反饋，以及對帶有苗頭性、傾向性問題的預測預報。5）稽核監督系統，包括開展定期或不定期、全面或專項的稽核檢查，及時發現問題，堵塞漏洞，消除隱患，防止內部、外部案件的發生。對違規、違紀行為進行處理，督促各項管理措施和規章制度的貫徹實施；完善"十項機制"，即完善自我約束機制；相互制約機制；嚴格授權機制；審批管理機制；資產質量管理機制；財務管理機制；有效獎罰機制；崗位行為規范機制；監測防范機制；檢查監督機1.轉換地方政府角色定位，減少不必要的行政干預，同時采取各種優惠措施，以增強地方商業銀行發展的后勁，從而為地方商業銀行的風險管理提供一個寬松的外部環境。

　　（1）優化地方商業銀行股權結構。如前所述，現有的股權結構使地方政府的干預合法第一，增加非國有企業股份和個人股的比重，使地方商業銀行的資本來源和結構多元化。第二，成立地方商業銀行控股公司（類似于國有資產經營有限公司），代替地方政府職能部門行使在地方性銀行的國有股權益，依法取得剩余索取權。

　　（2）制定各種優惠措施甚至立法推動地方商業銀行的發展，以應對各種風險。地方政府的指導有積極和消極兩方面的作用，應發揮其政策指導的積極作用。按照地方政府在市場經濟發展中的地位與作用，明確地方商業銀行與地方政府的關系，發揮地方政府在倡導地方經濟良性循環中的作用，維持地方金融的穩定，建立一個有利于地方商業銀行良性循環的環境。并采取各種優惠措施支持地方商業銀行的發展。

　　2.建立和完善市場約束機制，堅持嚴格的市場退出政策，從外部對地方商業銀行風險管理與防范施加壓力。

　　（1）完善信息披露制度。市場需要及時和可靠的信息才能發揮作用，披露這類信息是銀行的責任。特別是風險較高的銀行，具有隱瞞或修改信息的動機。盡一切努力使市場給與所有者和管理者以壓力來披露可靠的信息對于防范銀行風險是非常必要的。

　　（2）堅持嚴格的市場退出政策。使問題嚴重的銀行退出對保持銀行體系的穩健性是至關重要的。銀行的市場退出可以通過市場機制和監管行為來實現。銀行的退出應發揮官方機制的作用，由中央銀行或其他金融監管當局或政府部門組織進行，有序的銀行倒閉應當視為對其他銀行管理者的一種強有力提示。對強有力的退出政策，需要在觀念上進行轉變，一般不要輕易使風險銀行進人破產清算程序，但這并不意味著對早期官方監管性干預的排斥。

　　3.加強金融監管，以彌補地方商業銀行內部管理和市場約束的不足；加大政策扶持力度，為地方商業銀行提供一個公平的外部競爭環境。

　　中央銀行審慎性的金融監管是商業銀行風險管理體系中的重要內容之一，其功能在于彌補地方商業銀行內部控制和市場約束的不足。其目的是為了保證規則的實施及銀行的審慎經營和在需要的時候采取糾錯行動。從世界范圍看，商業銀行監管的具體內容歸納起來不外乎兩類：預防性管理措施和保護性管理措施。其中，預防性管理是一種進取性的、防患于未然的管理。它包括：市場準人管理、資本充足率管理、資產流動性管理、貸款管理、其他業務活動限制、準人管理等。而保護性管理則包括存款保險制度和中央銀行最后貸款人制度。