論文關鍵詞：商業銀行 風險管理 問題 對策

　　論文摘要：當前，國內商業銀行在信用、市場、流動性和操作性等風險問題處理上與國外一流銀行相比有很大差距。隨著我國加入WTO以及巴塞爾新資本協議的出臺，這方面的問題更加突出。國內商業銀行只有積極尋求對策，從文化、體系、技術等方面入手，才能在激烈的市場競爭中生存。

　　隨著世界金融的一體化和我國對外國銀行的放開，國內的商業銀行也將參與到世界金融的競爭之中。在此背景下，研究我國商業銀行在風險問題處理上與國外一流銀行的差距，尋求一條符合我國國情的商業銀行風險管理路徑具有重要的現實意義。

　　一、當前我國商業銀行風險管理中存在的主要問題

　　(一)企業改制的不規范影響信貸資產質量，造成信用風險

　　我國商業銀行的利潤主要依靠對企業貸款的利息收入，但國有企業的經營狀況沒有從根本上得到改善，商業銀行貸款成了國有企業維持生存的重要手段，信貸資產質量惡化，風險增加。同時，我國正對國有企業進行現代企業制度改革，在給其帶來生機和活力的同時，也給商業銀行帶來一定的風險。一些企業鉆政策空子，拖欠甚至逃廢銀行貸款，給銀行帶來大量的壞帳、呆帳。此風險已成為中國銀行業最突出的金融風險。

　　(二)缺乏較為成熟的風險管理技術導致市場風險

　　目前，國際銀行界風險管理廣泛使用統計方法和模型對風險進行量化管理，與之相比，我國的商業銀行比較重視定性分析，而風險分類及量化技術落后。其中，內部評級和資產組合管理是風險度量的重要技術。風險管理技術的落后增加了我國風險管理的難度。

　　(三)由于擠兌導致的流動性風險

　　銀行信用一般表現為銀行向公眾吸收存款、發放貸款、發行債券和流通銀行票據等形式。銀行的自有資本有限，若管理不善，不良貸款率過高，就會出現過擠兌風波和支付危機。目前由于國有商業銀行存在國家信用的保證，其流動性風險沒有顯現，但潛在支付困難日益增多，如目前國有商業銀行的資本充足率不足60％，低于80％和國際最低標準。如果銀行的呆帳增加，準備金不足以應付存款的提取，銀行信用就會受到嚴重破壞，嚴重時導致銀行的破產，造成社會的動蕩。

　　(四)由于操作不當導致銀行的業務風險擴大

　　首先，由于我國的非銀行金融機構的在融資方式上也帶來的競爭及外資銀行大舉進入中國市場導致傳統業務的激烈競爭和利潤下降，許多商業銀行放棄穩健經營原則，以期通過發展高風險業務取得較高的收益，加大了經營風險。其次，由于傳統體制下銀行的經營風險完全由國家來承擔，使一些銀行誤認為沒有資本金一樣可以擴張，從而重規模輕效益，經營效益不能隨著資產規模的擴大而同步提高，從而使一些危害銀行長遠發展的業務大規模存在。再加之有些銀行員工素質不良，領導干部的貪污腐化行為以及銀行內部的監督防范措施不力，也導致了銀行不良信貸資產的增加，使銀行的經營風險進一步加大。

　　二、新形勢下商業銀行防范和化解金融風險的對策

　　就現階段來說，提高我國商業銀行的風險管理水平應該重點從以下幾個方面人手：

　　(一)糾正我國商業銀行對風險管理的認識偏差，強化風險管理的經營理念，樹立風險控制的企業文化創造利潤是商業銀行的根本任務。因此在創造利潤的同時商業銀行必然承受巨大的風險。而風險管理的目的也就是確保銀行產生最大的利潤。現在我國的商業銀行存在著兩種極端：一些銀行只顧發展，過分注重規模，忽視由業務帶來的巨大的風險，犧牲掉了銀行的可持續發展；還有一些銀行則是不顧發展的零風險，回避一切有風險的業務，這樣白白葬送了發展的好機會，其實沒有收益本身就是最大的風險。因此要樹立風險管理本身就是創造價值的過程，通過及時發現風險，謹慎處理風險，積極開發處理風險的方法，從風險中獲利。理解風險管理與業務收益的辯證關系不僅要領導從中把握，還需要全體員工的深刻理解與實施。因此銀行應從以下幾點把握：一是形成良好的風險控制的風氣和制度。二是對員工進行風險管理的職業培訓并考核，使其從中系統學習風險管理的方法和技術。三是通過發放獎金等員工激勵機制鼓勵員工積極參與到風險管理中來。這樣，就自下而上把風險管理滲入到銀行的每筆經營業務中，形成商業銀行的風險控制企業文化。

　　(二)健全風險管理制度，改進風險管理的體系

　　1．設立董事會、風險管理委員會、風險管理人員等一系列的風險管理體系。這種體系保證了風險管理部門的獨立性，使風險管理部門可以確定風險限額在各條業務線上的分配方法及分配標準，實現對業務對象的評級，授信與銀行業務的有機結合。

　　2．建立與國際接軌的縱向式審貸體制。以產品和客戶為導向，對各部門實行風險管理，形成矩陣式管理，從整體上把握，對整個銀行進行監控，實現風險管理效率與價值的最大化。

　　3．健全風險管理制度。風險管理制度要滲透到銀行的各個部門和領域，各級部門都要嚴格遵守并執行，防止玩忽職守的操作風險，杜絕“反程序操作”，堅持公正透明的原則。

　　4．建立健全風險管理的內部評價體系。1988年出臺的巴塞爾協議標志著風險管理時代的確立。1999年和2001年先后公布的新巴塞爾協議則著重強調最低資本金要求，監管部門的監督檢查和市場紀律約束三大核心要素。新協議仍然堅持資本充足率這一核心，但擴展了計算信用風險的處理方法：標準法和內部法。巴塞爾委員會認為，使用內部評級法計算信用風險將比使用標準法減少2o％—30％的監管成本，因此推薦內部法。但由于我國銀行信用風險內部評級系統不夠完善，國外知名評級機構又缺乏對我國市場的了解，實施內部法有一定困難。隨著國外大型銀行的搶灘，我國商業銀行必須盡快對風險進行量化管理，完善客戶評級體系，加大監管力度。

　　(三)學習和借鑒國外先進的風險管理技術，并依據國內具體情況開發新模型和工具

　　1．資產負債管理技術。在金融自由化浪潮之下，各國放松或取消了利率或匯率管制，這就要求我國的商業銀行更要重視資產負債管理，從以下兩個方面把握：一是用資金缺口管理技術管理利率風險。通過資金缺口和利率敏感比率兩個指標來衡量利率風險：

　　資金缺口(GAP)=利率敏感資產(RSA)一利率敏感負債(RSL)利率敏感比率(SR)=利率敏感資產(RSA)／利率敏感負債(RSL)利率敏感比率提供了利率敏感資產與利率敏感負債的變化趨勢，而資金缺口則準確反映了銀行資金利率敞口部分的大小。兩項指標的結合可以提供較為準確的信息。當預期利率將要上升時，銀行應盡量保持正缺口；當預期利率將要下降時，銀行則應增加資金的負缺口。因此，銀行要準確把握影響利率波動的因素，精確預測利率的未來走勢，合理調控資產負債結構，從而規避風險。

　　二是依照資產負債期限對稱理論，有效地實現資產負債業務的期限匹配，動性負債的不同穩定性程度安排資金運用。優化和處理總量中的結構比例關系，以保持資金運營結構優化，提高資金的流動性和經營效益，減少經營風險。使資產和負債在數量和結構上都趨于平衡。

　　2．RAROC風險控制技術。RAROC(RiskAdjustedRetunronCapita1)是風險調整資本收益的縮寫，也是當今國際上一些大銀行普遍采用的技術。

　　RAROC的定義以風險資本CAR為基礎：RAROC=(凈收益一預期損失)／CARCAR是一定置信水平下，預防未來損失所需要的資本。這一置信水平也是銀行違約的概率。在銀行實務當中，涉及到信用風險管理，這個公式可以普遍適用。現在一些知名的西方銀行更進一步把RAROC作為一種營銷的標準公式加以模型化，設定一個希望回報率，業務經理把所有參數輸進去，計算機接受的業務就做，不接受就不做，通過先進的技術把復雜的問題簡單化。RAROC公式給人的啟示是：商業銀行尤其是中小銀行必須非常警惕，從上到下必須樹立一種正確的穩健經營理念。

　　(四)建立科學的風險控制體系，從風險的源頭各個擊破

　　1對信用風險的處置。為了防止出現不良貸款，銀行可以組建專門的信貸資產保全機構。統一客戶信用評定標準，規范信貸評估行為，將信貸活動納入法制化軌道，提高評估水平。借鑒美國的經驗，建立資產管理公司，通過證券化來清理不良資產。

　　2對市場風險的處置。即對利率風險和匯率風險的處置。借鑒歐美等國家的實踐，采用內部資金轉移定價方法。根據利率曲線的波動，把所有的資金進行風險加價，這樣就把市場風險從中抽離出來。對外匯交易實行限額交易，在止蝕點進行控制，防止匯率風險。

　　3．對流動風險的處置。即對支付風險的處置。建立同業銀行間的災難救助準備金，加大募集資金的方法和手段，減小流動性風險。

　　4．對操作風險的處置。建設技術先進的風險管理信息系統，防止信息管理信息的失真。規范信息披露制度，注意與國際會計制度接軌，提高會計信息的一致性和可比性。加強對員工的管理，嚴肅風險管理紀律，一旦發現越軌之舉，嚴懲不貸。