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談內控評價與農業銀行規避風險及全面發展的關系
農業銀行系統近幾年對支行級經營機構開展了一年一度的內部控制綜合評價活動，這對于強化農業銀行的內部管理，防范和化解經營風險的確起到了積極的作用。尤其是對加強基層行的制度建設，確保一線規范、二線自律監管、三線再監督是一個有力的促進，應該說是各項制度的完善和規范執行的一個完美結合。實踐證明內控評價的開展有利于各種風險的預防和發生，有利于農業銀行業務經營的全面發展，是農行內部自我檢測、自我完善的一套行之有效的新機制。
農行所采取的年度內部控制綜合評價工作，它不同于一般的業務或專項檢查，而是一次全面的綜合性大評價，從制度建設、制度執行到制度保障；從一線員工的業務操作到政工部門保架護航職能的履行；從機關到基層分理處，涉及面之廣、內容之多、范圍之大是其他各類檢查所不能比擬的，也可以說是對每個支行級經營單位一年一度全面工作的一次大檢閱，既可以總結經驗，又可以從評價中發現存在的問題，同時也是對一個單位領導班子是否全面貫徹落實各項規章制度、業務開拓能力以及經營業績的考核，所以說內控評價開展的目的不僅僅是分個類，更重要的是通過評價來規范人們的行為，規避各類經營風險，促進農行各項工作的快速有效發展。
勿庸置疑，通過幾年內部控制綜合評價的開展，有效地促進了基層行的制度建設，強化了風險防范能力，使一些難題、“頑癥”從源頭上得到解決。以某個市分行為例，經過三年的內部綜合評價，被評價的支行級單位已由開始時的三類行逐步上升為二類行，部分行在二00三年的評價中根據評價結果被二級分行初步認定為一類行。整體而言存在的問題逐年減少，各類事故明顯下降，大案要案得到徹底的遏制。與評價前不同的是制度進一步加強，操作進一步規范，業務有了長足的發展，經營業績大幅度提高，可以說內控評價所產生的積極效應是非常大的，另外也說明支行級領導對內部控制綜合評價活動的重視程度有所加大。
內控評價給基層的制度建設和業務發展都帶來了顯著的變化，這是有目共睹的的事實。但是也要看到存在的問題和不足，有些問題尚帶有共性，或者說是是一種普遍性，這些問題的存在其主要原因就是少部分被評價的單位重視不夠，整改不徹底，有的單位甚至是做表面文章，敷衍了事，以至于問題得不到糾正。如在評價中發現有個別單位的領導對評價重要性的認識模糊，將此項活動視為例行公事，采取應付的態度，對存在問題的整改多少存在一點“口是心非”，當著評價小組的面信誓旦旦表示立即整改，可是評價一結束問題就不了了之，成了無具體責任人負責、無整改計劃、無檢查督促的“三無整改”，在次年進行的評價中發現上年存在的問題今年依然是“濤聲依舊”，致使年度評價的總分每況愈下，一年不如一年，當然這只是極個別現象；有的單位之所以會出現這樣那樣的事故，就是因為對內控評價中暴露的苗頭性問題沒能引起高度重視，任其發展而致；還有的單位二道防線的監督制約機制流于形式，不能發揮正常的作用，例如在評價中發現某些支行機關業務部門的自律監管沒按規定每季對本部門管理的業務全面檢查一遍，口頭說按規定監管了，但要求出具書面報告時卻拿不出資料。第二道防線是防范經營風險的關鍵所在，千萬不可掉以輕心，稍有馬虎就可能出現事故甚至釀成案件。
內控控制綜合評價是對一個行一年整個工作運行情況的綜合檢測，雖然不能單純地看待評價結果的分數是多少，但它卻是衡量一個單位內控狀況好差的一把尺子，當然分數越多類別也越高，說明該行內部控制不存在明顯的缺陷，反之則存在一定的風險或隱患，應該引 起各方面的關注。每個人都明白，一個單位制度不健全，有章不循，違章不糾，勢必造成內部管理混亂，經營不佳，而且導致風險的存在或加劇，很大程度上阻礙了農業銀行的業務發展。而現在每年進行的內控評價其過程就是一個總結經驗、發現問題、糾正錯誤、規避和防范風險、促進各項業務發展的一次大檢查，應該說是一次機遇，因此被評價的單位要本著發揚成績、有錯必改、改必徹底的態度，將查出的問題及時按規定整改到位，不留尾巴和任何死角，對暴露出的苗頭性問題一定要下決心采取措施將其消滅在萌芽中，這樣通過內控評價就可以達到防范和規避風險的目的。
提高農業銀行整體經營管理水平是內部控制綜合評價的目標之一，要將內控評價與農業銀行全面發展的關系緊密地結合在一起，通過評價提高人們的思想認識，使廣大干部和員工自覺執行各項規章制度，規范操作，依法辦事，合法經營，在政策和法律允許的范圍內拓展業務、搶占金融市場、增加市場份額，使其沿著健康的軌道快速、有效地發展。
上級行要重視內控評價結果的利用，對控制好逐年上臺階的行按規定給予精神及物質獎勵，與工資掛鉤，主要領導要重獎。對整體評價連年下降的單位要分析原因，制定上臺階計劃，不能如期實現的可采取行政手段進行處罰。總之，通過內部控制綜合評價把農業銀行的制度建設和執行落到實處，使業務經營有一個全面的提高。
農行所采取的年度內部控制綜合評價工作，它不同于一般的業務或專項檢查，而是一次全面的綜合性大評價，從制度建設、制度執行到制度保障；從一線員工的業務操作到政工部門保架護航職能的履行；從機關到基層分理處，涉及面之廣、內容之多、范圍之大是其他各類檢查所不能比擬的，也可以說是對每個支行級經營單位一年一度全面工作的一次大檢閱，既可以總結經驗，又可以從評價中發現存在的問題，同時也是對一個單位領導班子是否全面貫徹落實各項規章制度、業務開拓能力以及經營業績的考核，所以說內控評價開展的目的不僅僅是分個類，更重要的是通過評價來規范人們的行為，規避各類經營風險，促進農行各項工作的快速有效發展。
勿庸置疑，通過幾年內部控制綜合評價的開展，有效地促進了基層行的制度建設，強化了風險防范能力，使一些難題、“頑癥”從源頭上得到解決。以某個市分行為例，經過三年的內部綜合評價，被評價的支行級單位已由開始時的三類行逐步上升為二類行，部分行在二00三年的評價中根據評價結果被二級分行初步認定為一類行。整體而言存在的問題逐年減少，各類事故明顯下降，大案要案得到徹底的遏制。與評價前不同的是制度進一步加強，操作進一步規范，業務有了長足的發展，經營業績大幅度提高，可以說內控評價所產生的積極效應是非常大的，另外也說明支行級領導對內部控制綜合評價活動的重視程度有所加大。
內控評價給基層的制度建設和業務發展都帶來了顯著的變化，這是有目共睹的的事實。但是也要看到存在的問題和不足，有些問題尚帶有共性，或者說是是一種普遍性，這些問題的存在其主要原因就是少部分被評價的單位重視不夠，整改不徹底，有的單位甚至是做表面文章，敷衍了事，以至于問題得不到糾正。如在評價中發現有個別單位的領導對評價重要性的認識模糊，將此項活動視為例行公事，采取應付的態度，對存在問題的整改多少存在一點“口是心非”，當著評價小組的面信誓旦旦表示立即整改，可是評價一結束問題就不了了之，成了無具體責任人負責、無整改計劃、無檢查督促的“三無整改”，在次年進行的評價中發現上年存在的問題今年依然是“濤聲依舊”，致使年度評價的總分每況愈下，一年不如一年，當然這只是極個別現象；有的單位之所以會出現這樣那樣的事故，就是因為對內控評價中暴露的苗頭性問題沒能引起高度重視，任其發展而致；還有的單位二道防線的監督制約機制流于形式，不能發揮正常的作用，例如在評價中發現某些支行機關業務部門的自律監管沒按規定每季對本部門管理的業務全面檢查一遍，口頭說按規定監管了，但要求出具書面報告時卻拿不出資料。第二道防線是防范經營風險的關鍵所在，千萬不可掉以輕心，稍有馬虎就可能出現事故甚至釀成案件。
內控控制綜合評價是對一個行一年整個工作運行情況的綜合檢測，雖然不能單純地看待評價結果的分數是多少，但它卻是衡量一個單位內控狀況好差的一把尺子，當然分數越多類別也越高，說明該行內部控制不存在明顯的缺陷，反之則存在一定的風險或隱患，應該引 起各方面的關注。每個人都明白，一個單位制度不健全，有章不循，違章不糾，勢必造成內部管理混亂，經營不佳，而且導致風險的存在或加劇，很大程度上阻礙了農業銀行的業務發展。而現在每年進行的內控評價其過程就是一個總結經驗、發現問題、糾正錯誤、規避和防范風險、促進各項業務發展的一次大檢查，應該說是一次機遇，因此被評價的單位要本著發揚成績、有錯必改、改必徹底的態度，將查出的問題及時按規定整改到位，不留尾巴和任何死角，對暴露出的苗頭性問題一定要下決心采取措施將其消滅在萌芽中，這樣通過內控評價就可以達到防范和規避風險的目的。
提高農業銀行整體經營管理水平是內部控制綜合評價的目標之一，要將內控評價與農業銀行全面發展的關系緊密地結合在一起，通過評價提高人們的思想認識，使廣大干部和員工自覺執行各項規章制度，規范操作，依法辦事，合法經營，在政策和法律允許的范圍內拓展業務、搶占金融市場、增加市場份額，使其沿著健康的軌道快速、有效地發展。
上級行要重視內控評價結果的利用，對控制好逐年上臺階的行按規定給予精神及物質獎勵，與工資掛鉤，主要領導要重獎。對整體評價連年下降的單位要分析原因，制定上臺階計劃，不能如期實現的可采取行政手段進行處罰。總之，通過內部控制綜合評價把農業銀行的制度建設和執行落到實處，使業務經營有一個全面的提高。
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