新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
接收最新考試資訊
及備考信息
注冊會計師考試《經濟法》：證券公司的注冊資本要求總結
根據(jù)規(guī)定，經國務院證券監(jiān)督管理機構批準，證券公司可以經營下列部分或者全部業(yè)務：
（1）證券經紀；
（2）證券投資咨詢；
（3）與證券交易、證券投資活動有關的財務顧問；
（4）證券承銷與保薦；
（5）證券自營；
（6）證券資產管理；
（7）其他證券業(yè)務。
我國新《證券法》規(guī)定了證券公司從事不同業(yè)務的注冊資本具體要求，根據(jù)規(guī)定，證券公司經營本法第125條第（一）項至第（三）項業(yè)務的，注冊資本最低限額為人民幣5000萬元；經營第（四）項至第（七）項業(yè)務之一的，注冊資本最低限額為人民幣1億元；經營第（四）項至第（七）項業(yè)務中兩項以上的，注冊資本最低限額為人民幣5億元。證券公司的注冊資本應當是實繳資本。
該規(guī)定對于注冊資本的要求可以分為兩個層次：
（1）證券公司經營證券經紀、證券投資咨詢和從事與證券交易、證券投資活動有關的財務顧問業(yè)務中的一項和數(shù)項的，注冊資本最低限額為人民幣5000萬元，這三項業(yè)務不承擔客戶證券交易的風險，風險程度較低，因此，這里的注冊資本最低限額的要求較低。
（2）證券公司從事證券承銷與保薦、證券自營、證券資產管理和其他證券業(yè)務中的一項的，注冊資本最低限額為人民筆1億元；經營其中兩項以上的，注冊資本最低限額為人民幣5億元。證券公司經營證券承銷與保薦業(yè)務，所需的資金量比較大，并要為證券發(fā)行文件的真實、準確、完整承擔責任；經營證券自營業(yè)務要承擔證券交易的全部風險；經營證券資產管理業(yè)務要管理客戶的資產并且直接作出投資決策，風險程度很高，因此，對于這三項業(yè)務的注冊資本最低限額的要求較高。
對于該知識點出題方式，可以參考以下的題目。
某證券公司的注冊資本為4億元。根據(jù)規(guī)定，該證券公司可以經營的業(yè)務是（ ）。
A．證券自營；證券經紀；證券資產管理
B．證券自營；證券經紀；證券投資咨詢；與證券交易、證券投資活動有關的財務顧問
C．證券自營；證券經紀；證券投資咨詢
D．證券經紀；證券投資咨詢；證券承銷與保薦；與證券交易、證券投資活動有關的財務顧問
【答案】BCD
【解析】本題考核證券公司注冊資本的規(guī)定。選項A其注冊資本最低限額應為5億元。
學員討論（0）
推薦閱讀
新用戶掃碼下載
京公網(wǎng)安備 11010802044457號