掃碼下載APP
及時接收最新考試資訊及
備考信息
資金核算的目的,是反映、監督資金籌集、資金占用和周轉情況,挖掘企業占用財產物資的潛力,加速資金周轉,以盡量少的資金占用,生產更多的建筑產品,提高盈利水平。那么貨幣資金核算日常工作內容有哪些?我們一起來看!
①辦理現金收付,審核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定,根據稽核人員審核簽章的收款憑證、付款憑證,進行復核,辦理款項收付。對于重大的開支項目,必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章,方可辦理。收付款后,要在收付款憑證上簽章,并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。
②辦理銀行結算,規范使用支票。嚴格控制簽空白支票。如果因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉帳支票時,必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期,規定限額和報銷期限,并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發人。對于填寫錯誤的支票,必須加蓋“作廢”戳記,與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。
③認真登日記帳,保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證,逐筆順序登記現金和銀行存款日記帳,并結出余額。銀行存款日記帳的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節表,使帳面余額與對帳單上余額調節相符。對于末達帳款,要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額,不準簽發空頭支票。
④保管庫存現金,保管有價證券。對于現金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額,超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充現金,更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈余,應查明原因,根據情況分別處理,不得私下取走或補足。如有短缺,要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密,保管好鑰匙,不得任意轉交他人。
⑤保管有關印章,登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管,嚴格按照規定用途使用。但簽發支票的各種印章,不得全部交由出納一人保管。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理,專設登記簿登記,認真辦理領用注銷手續。 ⑥復核收入憑證,辦理銷售結算。認真審查銷售業務的有關憑證,嚴格按照銷售合同和銀行結算制度,及時辦理銷售款項的結算,催收銷售貨款。發生銷售糾紛,貨款被拒付時,要通知有關部門及時處理。
財會新人,面對各種就業機會,猶如站在一個十字路口,該如何選擇一份適合自己的工作呢。不要迷茫,王娟老師分別從不同公司的財務崗位設置、企業文化及工作特點出發,告訴您該如何選擇一份適合您的工作,并順利接手做好第一份財務工作。快來網校學習財會新人如何選好并做好第一份工作免費直播課程,點擊進入>>
上一篇:注意了!免征契稅的四種情況!
Copyright © 2000 - www.electedteal.com All Rights Reserved. 北京正保會計科技有限公司 版權所有
京B2-20200959 京ICP備20012371號-7 出版物經營許可證 京公網安備 11010802044457號
套餐D大額券
¥
去使用 主站蜘蛛池模板: 国产真实乱全部视频 | 精品一区av| 中文字幕av在线播放 | 亚洲 欧美 综合 | 日韩在线观看视频免费 | 国产精品美女一区二区 | 狠狠干天天操 | 黄瓜视频在线免费欧美日韩在线看 | 一区二区毛片 | 国产精品久久综合 | 一级毛片视频 | 久久精品视频一区 | 国产在线观看一区 | 日韩免费一区 | 这里有精品视频 | 亚洲九九九九 | 国产精品无码专区在线观看 | 91短视频在线看 | 日韩精品极品视频在线观看免费 | 欧美午夜精品一区 | 国产成人精品久久久 | 色成人亚洲 | 91精品国产色综合久久不卡98口 | 国产成人精品久久久 | 精品三级在线观看 | 日韩欧美片 | 国产成人av一区二区三区 | 国产成年人 | 91精品国产综合久久久亚洲 | 激情久久网 | 91精品国产综合久久久久 | www欧美| 国产成人一区 | 亚洲精选在线 | 日韩精品免费一区二区在线观看 | 久久久久久久成人 | av一区在线观看 | 成人影视免费 | 欧美激情精品久久久久久变态 | 精品在线免费观看 | xxxx中国一级片 |