新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
及時接收最新考試資訊及
備考信息
月底應交增值稅明細科目抵減如何解讀？
【問題】
月底應交增值稅明細科目抵減如何解讀？
【回答】
銷項稅額與進項稅額的對應抵減，根據納稅申報表沒有產品、部門對應關系。但是賬面處理應遵循以下原則
A.抵減后不能在產品、部門上出現反方向余額
B.本項目配比抵減完后，優先抵減總部進項稅額
C.若存在簡易計稅、免稅項目，分攤的進項稅額僅以本期發生額計算，前期留抵進項稅額不參與計算
D.抵減后賬面進項稅額余額與申報表“期末留抵稅額”一致，賬表（賬實）相符
（點擊圖片即可報名）
還想學習更多財稅知識嗎？快來看梁石老師講解的案例詳解房地產企業三大稅種及合同控稅吧！
梁石老師：正保開放課堂特邀實戰專家。高級會計師、高級稅務顧問，是實戰專家型的企業管理創新者。從業近30年，歐資企業背景，深諳建筑房地產企業的營改增政策，同時有數十場訴案經歷和10多個項目的結算審計談判經歷及20多個項目土地增值稅清算的經歷，助你解決建筑房地產企業的痛點和難點，并授予您晉升加薪的秘笈。善于從細節入手把控涉稅涉訴風險并大手筆地進行涉稅籌劃，先后為多家房地產企業提供管理和咨詢服務，為相關顧問企業節稅數千萬元，是建筑、房地產企業的財稅法務專家，常年筆耕不輟，已先后在省市級期刊上發表論文30篇。
本次課程以房地產企業的三大稅種為主線，涵蓋印花稅等9個小稅種，將日常工作中遇到的近140個疑難雜癥歸集起來，以問答的形式予全景式呈現，有答案解析，有政策依據。合同控稅環節，手把手教你如何簽訂各種合同，包括合同招標前準備工作，供應商遴選，設計合同，監理合同，包工包料/甲供材的工程施工合同，門窗施工合同，電梯施工合同，園林綠化工程合同，欄桿扶手施工合同，商品房買賣合同等10多種合同的細節要點，力求“業務，法務，稅務，財務”的四“務”融合。涉稅訴訟案例環節，解析案例當中企業合同上的稅務“雷區”，稅務遵從恰是最好的稅務風險應對。學員通過本課程學習完全可以獨立完成房地產企業全盤 的財稅核算，并掌握合同納稅籌劃及風險管控的技巧。同時更多實用性表格和合同模板讓您拿來就用，省時省力，職場更勝一籌。只要用心，只要你致力于自己的職業指數提升，用實戰帶您進入晉升加薪快速通道！
更多各行業的晉升經驗，稅務知識，賬務處理，天天可看免費直播（聽直播，立領代金券，最高可領100元！），驚喜多多！盡在正保會計網校-開放課堂，點擊進入了解更多>>
學員討論（0）
實務學習指南
距6月報稅結束還有天
新用戶掃碼下載
京公網安備 11010802044457號