掃碼下載APP
及時接收最新考試資訊及
備考信息
所謂影子定價又稱“計算價格”、“影子價格”、“預測價格”、“最優價格”。是荷蘭經濟學家詹恩·丁伯根在上世紀30年代末首次提出來的,運用線性規劃的數學方式計算的,反映社會資源獲得最佳配置的一種價格。而基金中的影子定價則是指基金管理人于每一計價日,采用市場利率和交易價格,對基金持有的計價對象進行重新評估。采用這種方法,主要是為了避免采用攤余成本法計算的基金資產凈值與按市場利率和交易價格計算的基金資產凈值發生較大偏離。
因此按照規定對于采用攤余成本法進行核算的貨幣市場基金, 應當采用影子定價的風險控制手段,對攤余成本法計算的基金資產凈值的公允性進行評估。
當影子定價確定的基金資產凈值與攤余成本法計算的基金資產凈值的負偏離度絕對值達到 0.25%時,基金管理人應當在 5 個 交易日內將負偏離度絕對值調整到 0.25%以內。當正偏離度絕對值達到 0.5%時,基金管理人應當暫停接受申購并在 5 個交易日 內將正偏離度絕對值調整到 0.5%以內。當負偏離度絕對值達到 0.5%時,基金管理人應當使用風險準備金或者固有資金彌補潛在資產損失,將負偏離度絕對值控制在 0.5%以內。當負偏離度絕對 值連續兩個交易日超過 0.5%時,基金管理人應當采用公允價值估值方法對持有投資組合的賬面價值進行調整,或者采取暫停接受所有贖回申請并終止基金合同進行財產清算等措施。
前述情形及處理方法應當事先在基金合同中約定并履行信息披露義務。
上一篇:貨幣市場基金風險控制
下一篇:流動性資產要求
Copyright © 2000 - www.electedteal.com All Rights Reserved. 北京正保會計科技有限公司 版權所有
京B2-20200959 京ICP備20012371號-7 出版物經營許可證 京公網安備 11010802044457號
套餐D大額券
¥
去使用 主站蜘蛛池模板: 日韩欧美亚洲国产精品字幕久久久 | 黄色一级片在线播放 | 精品视频亚洲 | xxx性欧美 | av首页在线 | 一区二区三区免费 | 99精品热 | 麻豆网 | 国产在线播 | 在线综合av| 综合久草| 日日噜噜夜夜爽狠狠视频 | 日本久久精品视频 | 欧洲久久久久久 | 中文字幕日韩av | 亚洲国产电影 | 亚洲午夜免费视频 | 91精品国产综合久久香蕉最新版 | 美女又黄又免费的视频 | 国产精品福利片 | 久久精品一 | 日本九九视频 | 国产精品欧美一区二区 | 亚洲精品99| 亚洲美女av在线 | 黄色高清| 亚洲一区 视频 | 久久嫩草 | 精品999 | 日韩精品一区二区视频 | 欧美日韩精品一区二区 | 精品久久一区 | 亚洲一级免费视频 | 国产精品久久久精品 | 亚洲欧美日韩另类精品一区二区三区 | 色网免费观看 | 毛片免费观看视频 | 精品视频免费看 | 精品视频免费观看 | 国产在线激情 | 国产精品日韩欧美一区二区 |