中國注冊會計師協會關于開展2014年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知

會協〔2013〕112號

各省、自治區、直轄市注冊會計師協會，深圳市注冊會計師協會：

　　對注冊會計師進行任職資格檢查（以下簡稱“年檢”），是《注冊會計師法》賦予注冊會計師協會的重要職責，是衡量行業管理水平和服務效能的重要尺度，也是推動注冊管理工作為行業發展服務的有力手段。依據《注冊會計師任職資格檢查辦法》，現就做好2014年度注冊會計師任職資格檢查工作有關事項通知如下：

　　一、依據制度規定，突出年檢重點

　　2014年度年檢工作，要依據年檢辦法及相關制度規定要求，檢查核實注冊會計師履行會員義務、專職執業等情況。要在總結2013年度年檢工作的基礎上，繼續關注中小會計師事務所合伙人任職資格的持續性，關注涉及注師資格投訴舉報的事務所，特別關注事務所實際控制人不是注冊會計師的投訴舉報。其中，對2014年新設立會計師事務所合伙人（股東）的情況，重點核查合伙人的專職執業情況。

　　二、更新系統信息，為與綜合評價數據聯通奠定基礎

　　2014年度年檢工作應與會計師事務所綜合評價工作、行業管理信息系統信息更新工作結合起來。未來綜合評價工作的方向是完全與行業管理信息系統數據相聯通，促進行業管理信息系統的完善和使用，逐步實現綜合評價工作的常規化，減輕事務所信息填報負擔。

　　各地注協要做好年檢信息與行業管理信息系統的相關數據審查工作，嚴格檢查數據的真實性、準確性，督促事務所及時更正、更新信息。

　　三、多措并舉，保證檢查效果

　　（一）推行注師網上年檢，加強注冊管理信息化。2014年各地要利用行業管理信息系統實行網上年檢。開展網上年檢工作，有利于推動行業管理信息化進程，提高行業管理工作效能，體現注冊工作為行業發展服務的宗旨。網上年檢的基礎信息將以2013年12月31日的行業管理信息系統中事務所、注師、合伙人、從業人員的信息為準。系統將于2014年1月1日開通，屆時各地注協要結合本地實際情況，按照時間節點有序、分步推進本地區的年檢工作。

　　（二）加強送審環節的檢查力度。各地注協要利用各種有效方式，嚴格審查事務所申報的檢查材料。應重點檢查注冊會計師的社保參保證明、工資清單、聘用合同、人事檔案托管證明、業務工作底稿等，提高年檢工作的嚴肅性。

　　（三）加強協會各部門之間的合作。年檢工作應與行業監管、考試培訓、財務、黨辦等工作相結合，各個部門各司其職，相互配合，關注注師的行業懲戒情況、繼續教育情況、會費繳納情況、綜合評價情況、執業會員轉非執業會員情況等，整合部門職能，共同完成檢查工作。尤其要重點關注注銷注冊人員轉非執業會員情況，建議已離開事務所的人員，盡快申請轉為非執業會員。

　　（四）嚴肅處理，提高行業誠信水平。事務所提供年檢信息必須真實可靠，一經查實送審材料不實，協會可以按照《中國注冊會計師協會會員執業違規行為懲戒辦法》第八條進行懲戒。受懲戒事務所將在次年年檢時受到實地檢查。對于受到刑事處罰的注冊會計師，各地要在年檢時予以清理，并及時更新行業管理信息系統數據，在工作總結中予以說明。

　　（五）強化監督，公正公開。各地注協應設立和公布年檢工作舉報電話或郵箱。年檢工作結束后，要在協會網站和當地權威報刊公告檢查結果，并及時注銷、撤銷不符合任職資格要求人員的資格，保證檢查程序和結果完全透明公開。

　　四、其他事項

　　中注協將安排專人負責各地年檢工作的交流協調，匯總分析各地檢查工作進展并通報全國檢查工作情況，對全國年檢結果組織宣傳和研究，同時組織各地總結交流檢查工作經驗。

　　請各地注協于2014年1月31日前，將信息更新情況上報我會，于3月31日前，將年檢進度情況形成報告上報我會；2014年4月30日前，完成本地區年檢工作，并將工作小結形成報告上報我會；2014年6月30日前，完成暫緩檢查的注冊會計師任職資格檢查，并將完成公示的本地區任職資格檢查公告及檢查工作總結報告（包括重點關注和重點檢查情況，網上年檢情況，系統信息更新情況，針對網上年檢的意見和建議，檢查工作中發現的問題及意見建議，工作經驗與體會等）報送我會，并將年檢公告電子版發至我會，以便在我會網站公告各地年檢情況。

　　如有年檢方面的問題，請聯系中注協注冊部，聯系人：張素青，聯系電話：（010）88250138，郵箱：zhangsuqing@cicpa.org.cn。

　　如有系統使用方面的問題，請聯系中注協信息技術部，聯系人：王廷梁，聯系電話：（010）88250303；久其公司技術服務人員，聯系人：唐小龍、王朋，聯系電話：（010）88250338、88250395。

　　中國注冊會計師協會
2013年12月26日