關于開展2014年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知

浙注協〔2014〕1號

各市注冊會計師協會、會計師事務所：

　　為加強對注冊會計師任職資格的監督管理，促進注冊會計師行業健康發展，根據《注冊會計師任職資格檢查辦法》（會協[2008]9號）、《中國注冊會計師協會關于開展2014年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知》（會協[2013]112號）規定，現將2014年度注冊會計師任職資格檢查有關事項通知如下：

　　一、檢查對象

　　全省各會計師事務所、省外會計師事務所在浙江分所內2013年12月31日在冊的注冊會計師。

　　二、檢查內容

　　1、是否在會計師事務所專職執業；

　　2、注冊會計師2013年度開展業務情況；

　　3、2013年是否受到過刑事處罰或行政處罰；

　　4、2013年接受繼續教育培訓情況；

　　5、交納團體、個人會費情況。

　　三、不予通過或暫緩通過年檢的情形

　　1、截止2013年12月31日自行停止執行注冊會計師業務滿12個月的；

　　2、未在會計師事務所專職執業的；

　　3、完全喪失民事行為能力的；

　　4、受刑事處罰的；

　　5、所在會計師事務所在接受暫停執業處罰期間，注冊會計師本人在接受暫停執業處罰期間的；

　　6、注冊會計師無正當理由不參加2014年度任職資格年度檢查的；

　　7、所在會計師事務所重大內部矛盾尚未處理完畢的；

　　8、未按規定完成注冊會計師繼續教育的；

　　9、其他不予通過或暫緩通過的情形。

　　以上人員由會計師事務所填寫《2014年度不予通過或暫緩注冊會計師任職資格檢查人員統計表》（附件3），對未專職執業、自行停止執業滿12個月的，應將由注冊會計師本人簽字的撤銷報告在報送年檢材料時一并上報。

　　四、檢查程序和方法

　　（一）注冊會計師填寫《2014年度注冊會計師任職資格檢查基本情況表》（附件1），于2014年1月20日前提交給所在會計師事務所。

　　（二）會計師事務所對注冊會計師提交的上述材料進行復核。2014年度任職資格檢查實行網上申報，在中注協行業管理信息系統中進行提交，提交成功后連同以下材料一并在1月28日前報送市注協，原省直管的事務所直接報送省注協會員管理部：

　　1、注冊會計師證書原件；

　　2、會計師事務所2013年度會計報表和2014年度團體會費、執業會員個人會費繳款憑證；

　　3、2013年度注冊會計師脫產職業繼續教育憑證；

　　4、《2014年度注冊會計師任職資格檢查基本情況匯總表》（附件2）；

　　5、《2014年不予通過或暫緩通過注冊會計師年檢人員情況表》（附件3）。

　　（三）市注協應加強對本地區注冊會計師任職資格檢查工作的組織與指導，按照規定組織實施核查工作，核查面不得低于30％。對2013年新設立的會計師事務所、受到行業懲戒、有投訴舉報的事務所必須全部進行實地核查，重點核查合伙人或股東的專職執業、職業道德和職業勝任能力。核查工作結束后應對注冊會計師任職資格檢查情況進行總結連同《2014年度市注協核查注冊會計師任職資格檢查一覽表》（附件4）于2014年2月25日前報省注協，同時在《2014年度注冊會計師任職資格檢查基本情況匯總表》、《2014年不予通過或暫緩通過注冊會計師年檢人員情況表》（附件2、3）中簽署意見并加蓋公章。

　　（四）省注協對通過2014年度任職資格檢查的注冊會計師進行公告，同時將2014年度注冊會計師任職資格結果上報財政主管部門和中注協備案；任職資格檢查不予通過或暫緩通過的注冊會計師暫不辦理年度檢驗登記手續，未通過年度檢查的注冊會計師不得繼續以注冊會計師名義出具報告。

　　五、網上申報流程

　　會計師事務所登錄“中國注冊會計師行業管理信息系統”（），用戶名為事務所編號，初始密碼為111111，在“注冊管理—任職資格檢查”欄下對符合要求人員提請年檢。

　　六、時間及要求

　　杭州、寧波、溫州、嘉興、湖州、紹興地區：

　　2014月2月26日—3月10日（節假日、休息日除外）；

　　金華、舟山、衢州、臺州、麗水地區：

　　2014年3月11日—3月20日（節假日、休息日除外）。

　　七、其他事項

　　（一）任職資格檢查信息應與財政部會計行業管理網和中注協行業管理信息系統內的信息相一致（如有信息不符的情況，應將有關情況及相關資料復印件以書面形式報省注協會員部）。

　　（二）注冊會計師證書因使用年限已滿需換發新證的，需同時提供本人近期免冠一寸彩色照片一張。

　　（三）相關表格可登錄省注協網站下載。

　　附件：

　　1.2014年度注冊會計師任職資格檢查基本情況表

　　2.2014年度注冊會計師任職資格檢查基本情況匯總表

　　3.2014年度不予通過或暫緩注冊會計師任職資格檢查人員統計表

　　4.2014年度市注協核查注冊會計師任職資格檢查一覽表

　　2014年1月7日