北京注冊會計師協會關于開展2014年北京地區注冊會計師任職資格檢查工作的通知

京會協〔2014〕3號

各會計師事務所：

　　根據《中華人民共和國注冊會計師法》、《注冊會計師注冊辦法》（財政部第25號令）、《注冊會計師任職資格檢查辦法》（會協[2008]9號）、中國注冊會計師協會關于開展2014年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知（會協〔2013〕112號）等有關規定，我會將組織2014年北京地區注冊會計師任職資格檢查工作。請你們根據本通知要求，認真開展自查，按時上報相關材料。有關具體事項通知如下：

　　一、任職資格檢查對象：

　　我會在冊全部執業注冊會計師。外省市會計師事務所在我市設立分所的，其分所注冊會計師參加我會的任職資格檢查。我會所屬的會計師事務所在外省市設立分所的，其分所的注冊會計師任職資格檢查由分所所在地省級協會負責。

　　二、任職資格檢查基準日：2013年12月31日。

　　三、任職資格檢查申報材料：

　　（一）會計師事務所基本情況表（附件1）。

　　（二）2014年注冊會計師任職資格檢查基本情況匯總表（附件2）。

　　（三）2014年撤銷、注銷注冊人員統計表（附件3）。

　　（四）轉為非執業會員的申請材料，包括本人簽字的《非執業會員登記表》（附件4）、執業證書原件。

　　（五）會計師事務所辦公地址房產證或租房協議復印件。

　　（六）2013年12月份注冊會計師社保參保證明【本市參保人員提交北京市社會保險個人權益記錄（單位職工繳費信息）】；個人繳費需提交社保證明原件、2013年繳費收據及事務所報銷憑證；未達到法定退休年齡的退休人員，需提供退休證明和社保證明；男60周歲、女55周歲可不提供退休證明。

　　四、任職資格檢查工作要求：

　　（一）檢查與事務所綜合評價工作、行業信息管理系統信息更新工作有機結合。各事務所要做到任職資格檢查信息與事務所綜合評價信息、行業管理信息系統信息相一致，確保數據的真實性、準確性。

　　（二）有下列情形之一的注冊會計師，我會將不予通過任職資格檢查：

　　1、依法被撤銷注冊，或者吊銷注冊會計師證書的；

　　2、不在會計師事務所專職執業的；

　　3、完全喪失民事行為能力的；

　　4、受刑事處罰的；

　　5、自行停止執行注冊會計師業務滿1年的；

　　6、以欺騙、賄賂等不正當手段取得注冊會計師證書的。

　　（三）有下列情形之一的注冊會計師，我會將暫緩檢查：

　　1、不履行《北京注冊會計師協會章程》規定的會員義務且情節嚴重的；

　　2、所在事務所在接受暫停執業處罰期間的；

　　3、本人在接受暫停執業處罰期間的；

　　4、未完成規定繼續教育學時的；

　　5、中注協行業管理信息系統中未提交檢查申請的。

　　（四）有下列情形之一的注冊會計師，可直接向我會提交檢查材料（附件5、附件6、社保證明）：

　　1、已從原事務所轉出，擬加入其他事務所或正在申請設立事務所的；

　　2、正在辦理事務所清算的責任人；

　　3、協會代管人員。

　　（五）各會計師事務所應當嚴格遵守此次任職資格檢查工作的時間要求，在本通知規定的時限內上報材料，確保檢查工作按時完成，未按規定時間上報材料的，均作為重點檢查對象。

　　五、任職資格檢查工作程序與進度安排

　　（一）我會所屬的各會計師事務所應當根據中國注冊會計師協會《注冊會計師任職資格檢查辦法》及本通知的要求進行自查，整理相關材料，并于2014年2月24日至28日以A4紙打印上報。其中，外省市會計師事務所在我市設立分所的，其分所的注冊會計師上報材料應同時加蓋總所、分所的印章。

　　具體辦事流程（附件6）：1、到財務部辦理交納會費情況證明；2、到繼續教育部辦理年度培訓情況證明；3、將相關材料報注冊部審核。

　　（二）我會將對部分會計師事務所進行實地抽查。主要核對：1、聘用合同；2、人事檔案的托管；3、薪金的發放；4、社保基金的繳納；5、執業情況。

　　（三）對于檢查中發現的弄虛作假問題，我會將按照《中國注冊會計師協會會員執業違規行為懲戒辦法》第八條進行懲戒。受懲戒事務所將在次年年檢時受到實地檢查。

　　（四）我會將符合任職資格、暫緩檢查及撤銷、注銷注冊的注冊會計師名單在相關網站進行公告。

　　六、對暫緩檢查的注冊會計師，待暫緩檢查的事由消除后，再按以上程序進行檢查。

　　七、截至2014年6月30日，對于無故不參加檢查、不履行會員義務的注冊會計師，我會將在行業內進行通報批評；截至9月30日，對仍不參加檢查、不履行會員義務的注冊會計師，予以公開譴責。

　　八、事務所不為本所注冊會計師申報檢查的，接到注冊會計師的申訴后，我會要求其事務所限期申報。超過規定期限，事務所仍未申報的，我會在行業內對事務所進行通報批評；情節嚴重的，予以公開譴責。

　　九、其他

　　（一）為了保證此次任職資格檢查工作的順利進行，我會自2014年1月至2月期間將停止辦理注冊會計師轉所手續。

　　（二）各會計師事務所應在檢查材料上報前，核對機構及個人的相關信息。如地址、電話、郵編有變更事項，請在中國注冊會計師行業管理信息系統自行更改。注冊會計師身份證號與實際不一致的，請提交有關證件交注冊部修改。涉及事務所名稱、主任會計師變更的，應按照《會計師事務所審批和監督暫行辦法》（財政部令第24號）的規定，向北京市財政局會計處備案。

　　（三）事務所報送檢查材料之前，應首先登錄中注協“中國注冊會計師行業管理信息系統”，點擊“注冊管理—任職資格檢查”，提交年檢申請。

　　（四）為做好2014年注冊會計師人身意外傷害保險及體檢工作，確保個人信息采集完整準確，請各事務所認真填寫《注冊會計師個人信息統計表》（附件7、EXCEL格式），并將其電子版同年檢申報材料一并報送。電子版的文件名為：“XX事務所XX人”。

　　（五）申報材料過程中如有問題，請與我會注冊部聯系。

　　聯系人：福立國聯系電話：010-88221077

　　附件：

　　1、會計師事務所基本情況表

　　2、2014年注冊會計師任職資格檢查基本情況匯總表（在職人員和退休人員表）

　　3、2014年撤銷、注銷注冊人員統計表

　　4、非執業會員登記表

　　5、協會代管注冊會計師任職資格檢查基本情況表

　　6、2014年任職資格檢查相關部門會簽表

　　7、注冊會計師個人信息統計表

　　北京注冊會計師協會
2014年1月8日