中注協(xié)關于開展2016年會計師事務所執(zhí)業(yè)質量檢查工作的通知

各省、自治區(qū)、直轄市注冊會計師協(xié)會：

　　根據中注協(xié)《會計師事務所執(zhí)業(yè)質量檢查制度》（會協(xié)〔2011〕39號）要求，在總結第一輪系統(tǒng)風險導向執(zhí)業(yè)質量檢查經驗的基礎上，我會制定了《2016年全國會計師事務所執(zhí)業(yè)質量檢查工作方案》（簡稱《2016年檢查方案》，附件1），現就2016年全國會計師事務所執(zhí)業(yè)質量檢查工作通知如下：

　　一、執(zhí)業(yè)質量檢查分工

　　繼續(xù)落實《會計師事務所執(zhí)業(yè)質量檢查制度改革方案》的要求，中注協(xié)負責實施證券資格會計師事務所（簡稱證券所）執(zhí)業(yè)質量檢查，并對各省級注協(xié)執(zhí)業(yè)質量檢查進行指導。各省級注協(xié)實施本地區(qū)會計師事務所（簡稱事務所）的執(zhí)業(yè)質量檢查。

　　二、2016年執(zhí)業(yè)質量檢查的基本原則

　　2016年事務所執(zhí)業(yè)質量檢查工作繼續(xù)堅持“五個并重”原則，即質量控制體系檢查與項目質量檢查并重、技術程序檢查與職業(yè)道德檢查并重、完善檢查技術與建立檢查質量保證機制并重、檢查制度改革與檢查專家隊伍建設并重、落實審計責任與落實注協(xié)監(jiān)管責任并重。

　　各級注協(xié)要認真貫徹落實《注冊會計師行業(yè)“創(chuàng)新服務年”主題活動實施方案》，完善行業(yè)監(jiān)管機制，促進事務所健全質量控制體系。

　　在開展2016年執(zhí)業(yè)質量檢查工作時，各級注協(xié)要注意充分利用第一輪系統(tǒng)風險導向檢查的成果，結合事務所自查報告（模板見附件2），有針對性地查找事務所存在質量控制和風險管理問題的深層次原因，促進事務所及注冊會計師提升職業(yè)道德水平和執(zhí)業(yè)質量。

　　三、總體時間安排及工作要求

　　證券所現場檢查將于6月下旬至7月下旬進行；8月中旬至8月下旬對現場檢查結果進行論證；12月下旬之前完成檢查結果處理工作。

　　各省級注協(xié)組織本地區(qū)事務所檢查的工作要求如下：

　　1.2016年7月31日前，根據《2016年檢查方案》，結合本地區(qū)實際，制定本地區(qū)的事務所執(zhí)業(yè)質量檢查工作方案，確定本地區(qū)2016年被檢查事務所名單（總所自查報告式樣見附件3，分所自查報告式樣見附件4），并報中注協(xié)備案。

　　2.2016年12月15日前，組織開展本地區(qū)事務所的執(zhí)業(yè)質量檢查及處理工作，并將本地區(qū)的2016年事務所執(zhí)業(yè)質量檢查工作總結和事務所執(zhí)業(yè)質量檢查處理結果匯總表（式樣見附件5）報中注協(xié)。檢查工作總結應對事務所自接受上一次檢查后的整改或改進情況進行總結并單獨列示。

　　3.2017年1月31日前，將檢查和處理的相關信息錄入中注協(xié)行業(yè)管理信息系統(tǒng)。

　　中注協(xié)聯系人：業(yè)務監(jiān)管部 程宇冉；

　　電話：（010）88250175；

　　傳真：（010）88250055；

　　郵箱：chengyuran@cicpa.org.cn

　　附件：

　　1.2016年全國會計師事務所執(zhí)業(yè)質量檢查工作方案

　　2.會計師事務所總所自查報告（模板）

　　3.會計師事務所分所自查報告（模板）

　　4.2016年被檢查會計師事務所名單（式樣）

　　5.2016年會計師事務所執(zhí)業(yè)質量檢查處理結果匯總表（式樣）

　　2016年5月18日