2015年中級經(jīng)濟師金融專業(yè)知識點預(yù)習：信用風險的管理

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2015/05/26 11:06:05　字體：大小

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2015年中級經(jīng)濟師考試時間：11月7日，經(jīng)濟師考試報名集中在6-8月，2015年經(jīng)濟師備考已經(jīng)拉開帷幕，網(wǎng)校整理了中級經(jīng)濟師考試金融預(yù)習資料，供大家預(yù)習參考，祝大家夢想成真！

信用風險的管理

1.機制管理

機制管理就是建立起針對信用風險的管理機制。對商業(yè)銀行而言，信用風險的管理機制主要有：（1）審貸分離機制。（2）授權(quán)管理機制。（3）額度管理機制。

2.過程管理

過程管理就是針對信用由提供到收回的全過程，在不同的階段采取不同的管理方法。對商業(yè)銀行而言，主要有以下三個方面：

（1）事前管理

在此階段，商業(yè)銀行審查的核心是借款人信用狀況，決策的核心是貸與不貸、以什么利率貸。對分析信用借款人的信用狀況，主要是“5C”和“3C”分析。

5C：償還能力（Capacity）資本（Capital）品格（Character）擔保品（Collateral）經(jīng)營環(huán)境（Conditions）

3C：現(xiàn)金流（Cash）管理（Control）事業(yè)的連續(xù)性（Continuity）

（2）事中管理

事中管理在于商業(yè)銀行在貸款的發(fā)放與回收階段的管理。在此階段，商業(yè)銀行關(guān)注的重點是貸款不要被挪用、貸款是否被有效使用、跟蹤借款人信用狀況的變化、出現(xiàn)異常及時采取應(yīng)對措施。

在事中管理階段，商業(yè)銀行要進行貸款風險分類。目前采用的貸款五級分類方法，即把已經(jīng)發(fā)放的貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失等五個等級。

正常類貸款：有充分把握還本付息的貸款

關(guān)注類貸款：未違約，但存在負面影響財務(wù)狀況的主客觀因素的貸款

次級類貸款：還款能力出現(xiàn)明顯問題，依靠正常收入不能保證還本付息，本息逾期90天以上的貸款

可疑類貸款：本息逾期180天以上，無法足額還本付息，即使執(zhí)行抵押和擔保也要發(fā)生一定損失的貸款

損失類貸款：本息逾期1年以上，即使采取一切措施和程序，也無法收回的貸款。

（3）事后管理

在此階段，商業(yè)銀行要回顧與反思貸款過程中的經(jīng)驗教訓，固化經(jīng)驗，融入制度，形成長效機制；吸取教訓，亡羊補牢，填補和加強制度中的空白點和薄弱環(huán)節(jié)。

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