2014年證券從業資格考試備考已經開始，為了幫助參加2014年證券從業資格考試的學員鞏固知識，提高備考效果，正保會計網校精心為大家整理了證券從業資格考試各科目知識點，希望對廣大考生有所幫助。
第三章 基金的募集、交易與登記
知識點九：ETF份額的折算與變更登記
基金合同生效后，ETF應在不超過3個月的時間內建倉。
建倉后，基金管理人選定一個日期做為基金份額折算日，以標的指數的1‰作為份額凈值，對原來的基金份額進行折算。
ETF基金份額折算由基金管理人辦理，并由登記結算機構進行基金份額的變更登記。
基金折算后，基金總份額以及基金份額持有人持有的基金份額發生調整，但比例不發生變化。基金份額折算對基金持有人的收益無實質影響。
ETF基金份額折算的方法：
折算比例=（計算當日的基金資產凈值/基金總份額）/（標的指數的收盤值/1000）
以四舍五入的方法保留小數點后8位。
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