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2014證券從業資格《證券發行與承銷》預習：信息披露的事務管理
2014年證券從業資格考試備考已經開始，為了幫助參加2014年證券從業資格考試的學員鞏固知識，提高備考效果，正保會計網校精心為大家整理了證券從業資格考試各科目知識點，希望對廣大考生有所幫助。
第六章 首次公開發行股票并上市的信息披露
知識點三：信息披露的事務管理
中國證監會關于完善信息披露的改革參見本書第五章第一節之《關于進一步深化新股發行體制改革的指導意見》
（一）信息披露事務管理制度。
上市公司應當制定信息披露事務管理制度。信息披露事務管理制度應當包括：明確上市公司應當披露的信息，確定披露標準；未公開信息的傳遞、審核、披露流程；信息披露事務管理部門及其負責人在信息披露中的職責；董事和董事會、監事和監事會、高級管理人員等的報告、審議和披露的職責；董事、監事、高級管理人員履行職責的記錄和保管制度；未公開信息的保密措施，內幕信息知情人的范圍和保密責任；財務管理和會計核算的內部控制及監督機制；對外發布信息的申請、審核、發布流程；與投資者、證券服務機構、媒體等的信息溝通與制度；信息披露相關文件、資料的檔案管理；涉及子公司的信息披露事務管理和報告制度；未按規定披露信息的責任追究機制，對違反規定人員的處理措施。
上市公司信息披露事務管理制度應當經公司董事會審議通過，報注冊地證監局和證券交易所備案。
（二）上市公司應當設立董事會秘書，作為公司與交易所之間的指定聯絡人。
1.上市公司在履行信息披露義務時，應當指派董事會秘書、證券事務代表或者代行董事會秘書職責的人員負責與交易所聯系，辦理信息披露與股權管理事務。
2.董事會秘書為上市公司高級管理人員，對公司和董事會負責。董事會秘書負責組織和協調公司信息披露事務，匯集上市公司應予披露的信息并報告董事會，持續關注媒體對公司的報道并主動求證報道的真實情況。董事會秘書有權參加股東大會、董事會會議、監事會會議和高級管理人員相關會議，有權了解公司的財務和經營情況，查閱涉及信息披露事宜的所有文件。
3.上市公司董事會秘書空缺期間，董事會應當指定1名董事或高級管理人員代行董事會秘書的職責。董事會秘書空缺期間超過三個月之后，董事長應當代行董事會秘書職責，直至公司正式聘任董事會秘書。
4.上市公司在聘任董事會秘書的同時，還應當聘任證券事務代表，協助董事會秘書履行職責。證券事務代表應當經過交易所的董事會秘書資格培訓并取得董事會秘書資格證書。
（三）信息披露的監督管理和法律責任。
1.中國證監會依法對信息披露文件及公告的情況、信息披露事務管理活動進行監督，對上市公司控股股東、實際控制人和信息披露義務人的行為進行監督。
2.證券交易所應當對上市公司及其他信息披露義務人披露信息進行監督，督促其依法及時、準確地披露信息，對證券及其衍生品種交易實行實時監控。
3.中國證監會可以對金融、房地產等特殊行業上市公司的信息披露作出特別規定。
4.為信息披露出具文件的保薦人或證券服務機構及其人員有違規行為時，中國證監會可采取下列措施：責令改正、監管談話、出具警示函、計入誠信檔案；甚至行政處罰和追究刑事責任。
5.上市公司及其他信息披露義務人違反信息披露的相關規定，情節嚴重的，中國證監會可以對有關責任人采取市場禁入措施，涉嫌犯罪的，依法移送司法機關追究刑事責任。
6.上市公司董事、監事、高級管理人員應當對公司信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性負責，但有充分證據表明其已經履行勤勉盡責義務的除外。
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