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2014證券從業《證券發行與承銷》預習：首次公開發行股票的輔導
2014年證券從業資格考試備考已經開始，為了幫助參加2014年證券從業資格考試的學員鞏固知識，提高備考效果，正保會計網校精心為大家整理了證券從業資格考試各科目知識點，希望對廣大考生有所幫助。
第四章 首次公開發行股票的準備和推薦核準程序
知識點十四：首次公開發行股票的輔導、內核
（一）首次公開發行股票公司的輔導及驗收
為了保障股票發行核準制的實施，提高首次公開發行股票公司的素質及規范運作的水平，保證從事輔導工作的保薦機構在首次公開發行股票過程中依法履行職責，中國證監會分別于2006年5月、2008年12月實施了《首次公開發行股票并上市管理辦法》和《證券發行上市保薦業務管理辦法》。根據規定，保薦機構在推薦發行人首次公開發行股票并上市前，應當對發行人進行輔導。保薦機構及其保薦代表人應當遵循勤勉盡責、誠實守信的原則，認真履行審慎核查和輔導義務，并對其所出具的發行保薦書的真實性、準確性、完整性負責。
中國證監會不再對輔導期限作硬性要求。保薦機構在推薦發行人首次公開發行股票并上市前，應當對發行人進行輔導，對發行人的董事、監事和高級管理人員、持有5％以上股份的股東和實際控制人（或者其法定代表人）進行系統的法規知識、證券市場知識培訓，使其全面掌握發行上市、規范運作等方面的有關法律法規和規則，知悉信息披露和履行承諾等方面的責任和義務，樹立進入證券市場的誠信意識、自律意識和法治意識。
保薦機構輔導工作完成后，應由發行人所在地的中國證監會派出機構進行輔導驗收。
（二）保薦人的內核：（共12點）
注意第三點：保薦機構應當在內核程序結束后作出是否推薦發行的決定。決定推薦發行的，應出具發行保薦書。
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