2014年證券從業(yè)資格考試備考已經(jīng)開始，為了幫助參加2014年證券從業(yè)資格考試的學員鞏固知識，提高備考效果，正保會計網(wǎng)校精心為大家整理了證券從業(yè)資格考試各科目知識點，希望對廣大考生有所幫助。

　　第四章　首次公開發(fā)行股票的準備和推薦核準程序

　　知識點一：保薦業(yè)務規(guī)程

　　1.保薦業(yè)務管理

　　（1）保薦業(yè)務內(nèi)部管理制度

　　①保薦機構應當建立健全保薦工作的內(nèi)部控制體系，切實保證保薦業(yè)務負責人、內(nèi)核負責人、保薦業(yè)務部門負責人、保薦代表人、項目協(xié)辦人及其他保薦業(yè)務相關人員勤勉盡責，嚴格控制風險，提高保薦業(yè)務整體質量。

　　②保薦機構應當建立健全證券發(fā)行上市的盡職調(diào)查制度、輔導制度、對發(fā)行上市申請文件的內(nèi)部核查制度、對發(fā)行人證券上市后的持續(xù)督導制度。保薦機構應當建立健全工作底稿制度，為每一項目建立獨立的保薦工作底稿。

　　（2）保薦代表人

　　保薦代表人為其負責的每一個項目建立盡職調(diào)查工作日志并存檔備查，保薦機構定期檢查。保存工作底稿應當真實、準確、完整地反映整個工作的全過程，保存期不少于10年。

　　保薦業(yè)務底稿保存期不得少于10年。

　　2.保薦業(yè)務規(guī)則

　　保薦機構應當盡職推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市。證券上市后，保薦機構應當持續(xù)督導發(fā)行人履行規(guī)范運作、信守承諾、信息披露等義務。

　　（1）盡職調(diào)查。保薦機構遵循誠實守信、勤勉盡責的原則，按照證監(jiān)會要求，對發(fā)行人進行全面調(diào)查。

　　（2）推薦發(fā)行與推薦上市。保薦機構確信發(fā)行人符合法律法規(guī)及證監(jiān)會規(guī)定的，方可推薦其發(fā)行上市。

　　保薦機構推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應當向中國證監(jiān)會提交發(fā)行下列文件：發(fā)行保薦書、保薦代表人專項授權書、發(fā)行保薦工作報告及中國證監(jiān)會要求的其他與保薦業(yè)務有關的文件。

　　發(fā)行保薦書的必備內(nèi)容包括：本次證券發(fā)行基本情況、保薦機構承諾事項、對本次發(fā)行的推薦意見。

　　發(fā)行保薦工作報告是發(fā)行保薦書的輔助性文件。

　　保薦機構推薦發(fā)行人證券上市，應當向證券交易所提交上市保薦書及證券交易所規(guī)定的其他與保薦業(yè)務有關的文件。

　　保薦機構法定代表人、保薦業(yè)務負責人、內(nèi)核負責人、保薦代表人和項目協(xié)辦人應當在發(fā)行保薦書上簽字，并加蓋保薦機構公章。保薦機構法定代表人、保薦代表人應同時在證券發(fā)行募集文件上簽字。

　　（3）配合中國證監(jiān)會審核。組織發(fā)行人及證券服務機構對中國證券會的意見進行答復；按照中國證監(jiān)會的要求對涉及本次證券發(fā)行上市的特定事項進行盡職調(diào)查或核查；指定保薦代表與中國證監(jiān)會職能部門進行專業(yè)溝通，保薦代表人在發(fā)審委會議上接受委員質詢；中國證監(jiān)會規(guī)定的其他工作。

　　（4）持續(xù)督導。

　　主板：首次公開發(fā)行股票的，持續(xù)督導期為當年剩余時間及其后的2個完整會計年度；上市公司發(fā)行新股、可轉換債券的，當年剩余時間及其后的1個完整會計年度。

　　創(chuàng)業(yè)板：首次公開發(fā)行股票的，持續(xù)督導期為當年剩余時間及其后的3個完整會計年度；上市公司發(fā)行新股、可轉換債券的，當年剩余時間及其后的2個完整會計年度。

　　持續(xù)督導期結束后，保薦機構應當在發(fā)行人公告年度報告之日起的10日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送保薦總結報告書。保薦機構法定代表人和保薦代表人應當在保薦總結報告書上簽字。持續(xù)督導期限屆滿，如有尚未完成的保薦工作，保薦機構應當繼續(xù)完成。

　　募集資金管理情況是持續(xù)督導的一個重要內(nèi)容。

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