2013證券從業資格《證券市場基礎知識》知識點：上市股票交易

來源: 正保會計網校編輯： 2013/10/24 11:12:52　字體：大小

多樣班次滿足需求

選課中心

干貨資料助力備考

資料專區

報考條件一鍵了解

報考指南

2013年證券從業資格考試備考正在如火如荼進行，為了幫助廣大考生充分備考，正保會計網校教學專家整理了一些相關備考資料供大家參考，祝愿大家學習愉快，夢想成真！

第六章證券市場運行

知識點十八：上市股票交易

上市股票交易的特別處理

是證券上市制度的重要組成部分，它構成了證券上市的退出機制。是防范和化解證券市場風險、保護投資者利益的重要措施。

我國退出機制的遞進程序：

特別處理（ST）——退市風險警示（*ST） ——暫停上市——終止上市

（1）退市風險警示（*ST）

主板	中小板	創業板
1.連續兩年虧損； 2.財務造假，改正后連續兩年虧損； 3.財務造假，限期內未改正，且已停牌2月； 4.法定期內未披露年報、中報，且停牌2月； 5.解散、破產、清算等情形； 6.股權分布不具備上市條件；已提出解決方案的； 7.交易所認定的其他情形	最近一個會計年度，財務方面： 1.股東權益為負（資不抵債）； 2.無法出具審計報告，情況嚴重； 3.擔保超1億且占凈資產100%以上； 4.違規關聯交易2000萬或占凈資產50%以上； 5.交易所公開譴責后24個月再此公開譴責； 6.連續20個交易日收盤價低于面值（1元）； 7.連續120個交易日累計成交量低于300萬股	1.連續兩年虧損； 2.財務造假，改正后連續兩年虧損； 3.財務造假，限期內未改正，且已停牌2月； 4.法定期內未披露年報、中報； 5.解散、破產、清算等情形； 6.股權分布不具備上市條件最近一個會計年度，財務方面： 7.當年經審計凈資產（股東權益）為負； 8.無法出具審計報告，情況嚴重； 9.連續120個交易日累計成交量低于100萬股

（2）其他特別處理（ST）

主板	創業板
1.最近一年股東權益為負； 2.無法出具審計報告，情況嚴重； 3.關聯交易方非經營占用資金或違規擔保，情形嚴重的； 4.獲準撤銷*ST后，主營業務未正常，或虧損； 5.生產經營3個月內無法恢復正常； 6.主要銀行賬號被凍結； 7.董事會會議無法正常召開并形成決議； 8.證監會和交易所認定的其他情形。	4.獲準撤銷*ST后，主營業務未正常，或虧損； 5.生產經營3個月內無法恢復正常； 6.主要銀行賬號被凍結； 7.董事會會議無法正常召開并形成決議； 8.證監會和交易所認定的其他情形。