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公司A將房產出租給另外一個公司B用于經營醫院,公司A是否需要繳納房產稅和土地使用稅?
汪老師
??|
提問時間:06/17 22:08
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 公司A需要繳納房產稅和城鎮土地使用稅。 祝您學習愉快!
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除立即可行權外 無論是權益結算還是現金結算 在授予日均不作賬務處理 和選項D是矛盾的嗎
于老師
??|
提問時間:06/17 17:51
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 您說的是股票期權的賬務處理 而本題是限制性股票,限制性股票需要在授予日做收到員工認購款的賬務處理同時確認回購義務 祝您學習愉快!
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公司申請其股票掛牌公開轉讓,股東會決議需要出席會議的股東所持表決權的三分之二以上通過嗎,為什么股東會特殊決議事項里沒有
于老師
??|
提問時間:06/17 17:37
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 您說的規定,適用于公眾公司或非上市公眾公司的相關法律規范。您說的股東會特別決議事項是公司法規定的。 公司法中僅列示了一般有限責任公司、股份有限公司的相關規定。 根據相關規定,無論是股份有限公司還是股東人數超過200人的公司,申請其股票掛牌公開轉讓時,都應經股東會決議,且該決議必須經出席會議的股東所持表決權的三分之二以上通過。 祝您學習愉快!
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不懂第四題第一年為什么是800分開× 后邊的為什么又是把1200分開×
秦老師
??|
提問時間:06/17 17:32
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 23年末固定資產的賬面價值=4000萬元,計稅基礎=4800萬元,形成了可抵扣暫時性差異800萬元。 24年末固定資產的賬面價值=2400萬元,計稅基礎=3600萬元,可抵扣暫時性差異余額1200萬元; 25年末固定資產的賬面價值=1200萬元,計稅基礎=2400萬元,可抵扣暫時性差異余額為1200萬元; 26年末固定資產的賬面價值=400萬元,計稅基礎=1200萬元,可抵扣暫時性差異余額為800萬元,也就是轉回了可抵扣暫時性差異400萬元。 27年末固定資產的賬面價值=計稅基礎=0,沒有暫時性差異。 從上述計算可以得出,13年末形成的可抵扣暫時性差異800萬元在16年末轉回400萬元,所以400萬元*16年所得稅稅率12.5%;剩余的400萬元在17年末轉回,所以是400*17年稅率25% 23年末遞延所得稅資產余額=400*12.5%+400*25% 24年末可抵扣暫時性差異的發生額400萬元要到17年末轉回,所以確認遞延所得稅資產400*25%,余額就是將13年末的余額加上,即400*12.5%+400*25%+400*25% 25年末遞延所得稅資產余額和14年末遞延所得稅資產的余額是一樣的。 26年末可抵扣暫時性差異余額為800萬元,都是要在17年末轉回,所以遞延所得稅資產余額為800*25% 27年末賬面價值=計稅基礎,所以要轉回遞延所得稅資產800*25%=200萬元。 祝您學習愉快!
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幫我解一下這個逐步結轉分步法綜合結轉的成本還原的題目
提問時間:06/17 17:18
#初級職稱#
...
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老師幫我解一下這個逐步結轉分步法綜合結轉的成本還原的題目,謝謝
于老師
??|
提問時間:06/17 17:17
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 為了更好的掌握知識點,建議您先自己做一下,哪里不會的,老師針對性給您解答 祝您學習愉快!
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資料6中 24年由現金股票增值權修改為股票期權 不是不利修改嗎 計算資本公積金額時還要考慮年限影響嗎
趙老師
??|
提問時間:06/17 17:13
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 現金結算修改為權益結算中如果延長了等待期是不作為不利修改處理而是要考慮這個延長的等待期,這個是特殊的情況 祝您學習愉快!
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A 公司在合并報表的會計處理存在不當之處。(0.5分) 理由:合并報表層面既有符合借款費用資本化條件的資產(S2公司的在建廠房),又有 一般借款(A公司的銀行借款),而且S2公司在建廠房也的確占用了一般借款,完全符合《企業會計 準則第17號一一借款費用》所規定的借款費用資本化條件,應該按照一般借款費用資本化的計算公式 計算借款費用資本化金額,將其作為合并報表編制過程中的特殊調整分錄。(1分)
范老師
??|
提問時間:06/17 16:30
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: A公司應在合并報表中對S2公司的在建廠房占用的一般借款進行借款費用資本化的處理。具體來說,需要計算符合資本化條件的借款費用,并將其計入在建工程成本,作為編制合并報表時的一項特殊調整分錄。借:在建工程 貸:財務費用 祝您學習愉快!
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選項D 也不是立即可行權 為什么不正確呢
于老師
??|
提問時間:06/17 16:22
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 這里發行了股票,在授予日雖然沒有確認成本費用的分錄,但是有發行股票和確認回購義務的分錄的 祝您學習愉快!
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中級會計考試電腦答題的時候會讓手工輸入根號嗎 怎么輸入 財管的經濟訂貨批量的計算是要寫根號的吧公式
范老師
??|
提問時間:06/17 16:08
#中級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 中級會計考試電腦答題時,通常不需要手工輸入根號。如果需要表示開方運算,可以使用^(1/2)來代替根號,例如9^0.5=3。經濟訂貨批量的計算中涉及根號的部分也用這種方式表達即可。 祝您學習愉快!
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挖機簽的服務合同(包含挖機+人工費)對方開了經營租賃機械費用?是否不符,正確應開具什么發票?
文文老師
??|
提問時間:06/17 16:04
#實務#
帶司機的,應開具建筑服務
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您好,我想咨詢下個人所得稅相關問題,公司本月實際扣除我的稅為99.4,但個稅APP里顯示只有34.93,在工資條中,會計把我的工資拆分為對公和現金兩部分,實際也是分為兩筆轉賬轉到銀行卡的,對公的部分是公司賬戶轉的,現金部分是會計銀行卡轉的。個稅APP里也只顯示對公的部分,沒有顯示現金部分。詢問公司會計,得到的答復是剩下未申報的年底統一申報。請問這種做法合規嗎,如果年前離職,這部分未申報的稅款怎么處理。
樸老師
??|
提問時間:06/17 16:03
#稅務#
這種做法不合規,工資應合并計稅申報。若年前離職,公司需補報未申報的現金部分個稅,補繳稅款、滯納金 ;你可要求公司處理,或向稅務局舉報,也可主動配合稅務補報,避免影響自身納稅信用 。
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我是21年畢業,專科,哪年可以報中級
文文老師
??|
提問時間:06/17 16:00
#中級職稱#
21年畢業,???,滿五年,26年報考
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老師,報考稅務師多少錢?
家權老師
??|
提問時間:06/17 15:57
#稅務#
每個省市不一樣的,大概在70-100元/科
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本月合計是黑字然后上面下面畫紅線對嗎
郭老師
??|
提問時間:06/17 15:56
#實務#
你好對的 是這么做的
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老師,我們前期有個在建工程,建到一半不建了,那現在我們事物上和賬務上分別應該怎么處理呀
宋生老師
??|
提問時間:06/17 15:48
#實務#
你好,不建了。是停工了嗎,以后還會建嗎?,F在這個建筑能用嗎
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老師,當月個稅好像過了申報期還能報的嗎?
文文老師
??|
提問時間:06/17 15:47
#實務#
是的,當月的,是可以撤銷
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A公司的法人占股60%,法人又是另一公司的股東,現在另一公司讓填關聯關系表,通知我們也填,我們只顯示填報G101000,G113010,G100000,但是個報顯示紅點,那里不對呢
宋生老師
??|
提問時間:06/17 15:46
#實務#
你好,你說的顯示紅點是哪兒顯示,能截圖來看下嗎
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我是會計,買了培訓類的課程,這個費用怎么入賬報銷
家權老師
??|
提問時間:06/17 15:38
#實務#
是的,就是那樣做就行
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老師,對方請我們公司的人清理河道。人,機械,船都是我們的。開票能開人力資源服務*勞務費嗎?
劉艷紅老師
??|
提問時間:06/17 15:36
#實務#
您好,可以直接開勞務*勞務費也可以
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S2公司擬在某經濟技術開發區擴建廠房。A公司于2X23年1月向銀行取得1億元流動資金借款,借款年利率為6%,同時,A公司與S2公司簽訂借款協議,借款本金1億元,A公司按照年利率6%收取利息。S2公司隨后開始廠房的建設和機器設備的采購。2X23年12月31日,S2公司在建工程余額為8,000 萬元,除A公司借款之外,S2公司未承擔其他帶息債務。S2公司在其個別財務報表中,判斷在建廠房為符合資本化條件的資產,按照相關規定計算利息資本化金額 240 萬元,S2公司當期支付給A公司的利息總計為600萬元,因此未資本化的利息360萬元計入當期財務費用。A公司編制合并財務報表時認為A公司與S2公司之間存在1億元的內部債權債務,需要全額抵銷,由此產生的A公司的600萬元利息收入與S2 公司的600萬元利息支出也應該全額抵銷。抵銷之后,合并報表中S2公司的在建廠房賬面價值中不存在資本化利息金額(已上傳圖片
周老師
??|
提問時間:06/17 15:26
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 這個題目您哪里有疑問? 祝您學習愉快!
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如何計算定期利息的利率?
秦老師
??|
提問時間:06/02 20:39
#會計實務#
計算定期利息的利率需要考慮以下幾個因素: 1. 利息計算周期:確定利息的計算周期,例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金額:確定需要計算利息的本金金額。 3. 利息期限:確定需要計算利息的期限,例如一年、兩年或更長。 4. 利息計算公式:根據利息計算的公式進行計算。一般情況下,定期利息的計算公式為:利息金額 = 本金金額 × 利率 × 利息期限。 5. 利率計算方法:根據利息計算的公式,將已知的利息金額、本金金額和利息期限代入,解出利率。 例如,假設有一個定期存款,本金金額為10,000美元,存款期限為一年,利息金額為500美元。根據上述公式,可以得到以下計算過程: 利息金額 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率 利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此,該定期存款的利率為5%。
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房貸利息的計算中有哪些常見的注意事項?
王一老師
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提問時間:06/02 18:25
#會計實務#
在房貸利息的計算中,有幾個常見的注意事項需要注意: 1. 利率的選擇:房貸利率通常有固定利率和浮動利率兩種選擇,需要根據個人的經濟狀況和風險承受能力來選擇合適的利率類型。 2. 利息的計算方式:房貸利息計算可以采用等額本息還款法或等額本金還款法。等額本息還款法每月還款金額相同,但每月還款中利息占比逐漸減少;等額本金還款法每月還款本金相同,但每月還款中利息金額逐漸減少。 3. 利息的計算周期:房貸利息的計算周期可以是按月、按季度或按年計算。需要根據具體合同約定來確定計算周期。 4. 提前還款的影響:如果提前還款房貸,需要注意是否存在提前還款違約金或其他費用,并計算出提前還款后的新利息。 5. 利息的稅務處理:房貸利息在一些國家或地區可以享受稅收優惠,需要了解相關稅務政策并進行合理的稅務規劃。 6. 利息的確認和核算:在會計記錄中,房貸利息需要按照實際發生的日期確認,并按照規定的會計準則進行核算和披露。 以上是房貸利息計算中的一些常見注意事項,具體的情況還需要根據個人的實際情況和合同約定來確定。建議在進行房貸利息計算時,咨詢專業人士或銀行機構以獲得準確的信息和指導。
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辦公差旅費的核算應當符合相關的財務會計準則和企業內部管理制度。
李老師
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提問時間:06/02 17:12
#會計實務#
辦公差旅費是指企業員工因公務需要而發生的差旅費用,包括交通費、住宿費、餐費等。核算辦公差旅費應當遵循以下原則和規定: 1. 財務會計準則:辦公差旅費的核算應符合相關的財務會計準則,如《企業會計準則》、《收入會計準則》等。根據準則的規定,應當將辦公差旅費列入企業的費用支出,以反映企業的實際經濟狀況。 2. 內部管理制度:企業應制定相應的內部管理制度,明確辦公差旅費的核算方法和程序。內部管理制度應包括差旅費用的報銷標準、審批流程、報銷憑證要求等。員工在發生差旅費用時,需按照內部管理制度的規定提供相應的報銷材料,并經過相應的審批程序。 3. 費用核算:企業應設立差旅費用科目,將發生的差旅費用按照科目分類進行核算。核算時應將交通費、住宿費、餐費等分別列入相應的科目,以便準確反映差旅費用的構成和支出情況。 4. 報銷憑證:企業應要求員工提供相關的報銷憑證,如發票、票據等,作為差旅費用的核算依據。報銷憑證應包括必要的信息,如費用發生日期、費用明細、費用金額等,以便核實和審計。 5. 記賬處理:企業應按照內部管理制度和財務會計準則的要求,將差旅費用進行記賬處理。記賬時應將差旅費用分攤到相應的費用科目,并及時進行核算和登記。 總之,辦公差旅費的核算應當符合相關的財務會計準則和企業內部管理制度,以確保差旅費用的準確核算和合規性。
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會計職業道德規范對會計師的行為規范有哪些要求?
李老師
??|
提問時間:06/02 17:01
#會計實務#
會計職業道德規范對會計師的行為規范有以下要求: 1. 誠實守信:會計師應當遵守誠實守信的原則,不得故意提供虛假財務信息,不得偽造、篡改、隱匿財務記錄。 2. 保守秘密:會計師應當保守客戶的商業和財務秘密,不得泄露客戶的商業機密和財務信息。 3. 獨立公正:會計師應當保持獨立的態度,不受他人的影響或壓力,客觀公正地執行工作,不得為個人或他人謀取私利。 4. 盡職盡責:會計師應當按照國家法律法規和會計準則的要求,認真履行職責,保證財務報告的真實、準確和完整。 5. 持續學習:會計師應當不斷學習和提升自己的專業知識和技能,保持與會計職業發展的步伐同步。 6. 遵守法律法規:會計師應當遵守國家的法律法規,不得從事違法違規的活動,不得為客戶提供違法違規的建議或服務。 7. 保護公眾利益:會計師應當把公眾利益放在首位,積極履行社會責任,保護投資者和利益相關方的合法權益。 8. 維護職業聲譽:會計師應當維護會計職業的聲譽和形象,不得從事損害會計職業聲譽的行為。 以上是會計職業道德規范對會計師的行為規范的主要要求,會計師應當嚴格遵守這些規范,確保自己的職業行為符合道德和職業規范。
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會計擴展等式中的收入和費用是如何影響所有者權益的?
周老師
??|
提問時間:06/02 16:27
#會計實務#
會計擴展等式是會計核算的基礎,它表達了資產、負債和所有者權益之間的關系。在會計擴展等式中,資產等于負債加上所有者權益。 收入和費用是會計記錄的兩個重要概念,它們對所有者權益的影響如下: 1. 收入:收入是指企業在正常經營活動中獲得的經濟利益,如銷售商品或提供服務所獲得的收入。收入的增加會增加所有者權益,因為收入的增加會增加資產,從而增加所有者權益。 2. 費用:費用是指企業在正常經營活動中發生的,用于獲取或維持收入的支出。如購買原材料、支付工資等。費用的發生會減少所有者權益,因為費用的發生會減少資產,從而減少所有者權益。 綜上所述,收入的增加會增加所有者權益,費用的發生會減少所有者權益。這是因為收入和費用的發生都會對資產產生影響,而資產是所有者權益的一部分。因此,會計擴展等式中的收入和費用對所有者權益有直接的影響。
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會計如何確定固定資產的折舊費用計算方法?
歐陽老師
??|
提問時間:06/02 14:16
#會計實務#
確定固定資產的折舊費用計算方法通常需要考慮以下幾個因素: 1. 折舊方法:常見的折舊方法包括直線法、年數總和法、雙倍余額遞減法等。直線法是最常用的方法,它將固定資產的成本均攤到其預計使用壽命的每一年。年數總和法則是將固定資產的成本分配到每個年度,根據每個年度的使用壽命比例進行計算。雙倍余額遞減法則是將固定資產的成本按照預設的折舊率進行計算,每年的折舊費用逐年減少。 2. 使用壽命:會計需要確定固定資產的預計使用壽命,這通常是根據經驗和行業標準來確定的。使用壽命的長短會直接影響到折舊費用的計算。 3. 殘值:殘值是指固定資產在使用壽命結束后的價值。會計需要估計固定資產的殘值,通??梢愿鶕袌鰞r值或預計的剩余價值來確定。 4. 折舊基數:折舊基數是指固定資產的成本減去殘值后的金額。折舊費用是根據折舊基數來計算的。 綜上所述,會計可以根據固定資產的折舊方法、使用壽命、殘值和折舊基數來確定固定資產的折舊費用計算方法。具體的計算公式可以根據選擇的折舊方法來確定。
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什么是SWOT分析,它在會計實務中的應用是什么?
李老師
??|
提問時間:06/02 13:48
#會計實務#
SWOT分析是一種常用的戰略管理工具,用于評估一個組織或個人的優勢、劣勢、機會和威脅。SWOT代表著Strengths(優勢)、Weaknesses(劣勢)、Opportunities(機會)和Threats(威脅)。 在會計實務中,SWOT分析可以用于評估一個組織的財務狀況和未來發展潛力。以下是SWOT分析在會計實務中的應用: 1. 優勢(Strengths):SWOT分析可以幫助會計師識別組織的財務優勢,例如良好的現金流、高利潤率、穩定的客戶群等。這些優勢可以幫助組織在市場競爭中脫穎而出。 2. 劣勢(Weaknesses):SWOT分析可以揭示組織的財務劣勢,例如高成本結構、低利潤率、過高的債務負擔等。通過識別劣勢,會計師可以采取相應措施來改善財務狀況,提高盈利能力。 3. 機會(Opportunities):SWOT分析可以幫助會計師發現組織所面臨的財務機會,例如市場增長、新產品或服務的需求等。會計師可以利用這些機會來制定財務策略,實現組織的增長和發展。 4. 威脅(Threats):SWOT分析可以幫助會計師識別組織所面臨的財務威脅,例如競爭加劇、法規變化、經濟衰退等。通過了解威脅,會計師可以采取適當的風險管理措施,保護組織的財務利益。 綜上所述,SWOT分析在會計實務中的應用是評估組織的財務優勢、劣勢、機會和威脅,以幫助會計師制定財務策略和管理風險。
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信用證開立方式有哪些?
周老師
??|
提問時間:06/02 13:47
#會計實務#
信用證開立方式有以下幾種: 1. 電報開證(Telegraphic Transferable Credit):開證行通過電報或電傳方式向受益人通知信用證的開立情況。 2. 信用證開證通知書(Letter of Credit Opening Advice):開證行向受益人發出信函或電報通知信用證的開立情況。 3. 電子開證(Electronic Credit):開證行通過電子方式向受益人發出信用證的開立通知。 4. 書面開證(Documentary Credit):開證行向受益人發出書面信函通知信用證的開立情況。 5. 銀行保函開證(Bank Guarantees):開證行通過銀行保函的方式向受益人通知信用證的開立情況。 這些開證方式根據不同的需求和實際情況選擇,以確保信用證的有效性和安全性。
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固定資產固定折舊年限后,是否可以繼續計提折舊?
周老師
??|
提問時間:06/02 13:34
#會計實務#
根據會計準則,固定資產的折舊是按照其預計使用壽命進行分攤的。一般情況下,當固定資產的折舊年限到期后,不應再繼續計提折舊。因為折舊是為了將固定資產的成本在其預計使用壽命內合理分攤,一旦折舊年限到期,固定資產的成本已經完全分攤完畢,不再需要繼續計提折舊。 然而,有些特殊情況下,固定資產的使用壽命可能會超過預計的折舊年限,這時可以考慮繼續計提折舊。例如,固定資產的使用壽命因為技術進步或者維修保養的良好而延長,此時可以根據實際情況重新評估固定資產的預計使用壽命,并繼續計提折舊。 總之,一般情況下固定資產的折舊年限到期后不應再繼續計提折舊,但根據實際情況可能存在例外情況,需要根據具體情況進行判斷和決策。
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