歐陽(yáng)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/09 01:06
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- 建筑公司請(qǐng)的臨時(shí)工，假如把臨時(shí)工工資填報(bào)在A105050職工薪酬明細(xì)表的第一行“工資薪金支出”，那么申報(bào)時(shí)，怎么實(shí)現(xiàn)計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)，扣除了該臨時(shí)工工資成本？
- 《企業(yè)所得稅法》規(guī)定：房屋、建筑物“以外”“未投入”使用的固定資產(chǎn)不得計(jì)算折舊扣除。問(wèn)題：為什么對(duì)房屋、建筑物未投入使用“可以”計(jì)算折舊扣除，而房屋建筑物“以外”未投入使用的，“不得”計(jì)算折舊折舊扣除呢？ 金老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/08 08:59#CPA#
- 注會(huì)報(bào)名網(wǎng)址 秦老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/07 22:05#CPA#
- 老師，可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股前發(fā)行企業(yè)發(fā)生的可轉(zhuǎn)換債券的利息按照規(guī)定在稅前扣除，這句話(huà)怎么理解，如 借:財(cái)務(wù)費(fèi)用（攤余成本*實(shí)際利率） 415,828 貸:應(yīng)付利息（面值*票面利率） 300,000 應(yīng)付債券-可轉(zhuǎn)債(利息調(diào)整） 115,828 那是按照財(cái)務(wù)費(fèi)用415828稅前扣除，還是按照應(yīng)付利息300000稅前扣除？ 張老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/07 18:29#CPA#
- cpa持有待售資產(chǎn)例題5 為什么計(jì)提的減值損失3300在優(yōu)先抵減商譽(yù)2000萬(wàn)元以后只有固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)參與分?jǐn)倻p值準(zhǔn)備呢？ 存貨、其他債權(quán)投資都可以發(fā)生減值吧？ 小趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/07 15:30#CPA#
- 企業(yè)所得稅年度申報(bào)表附表A102010成本支出明細(xì)表的第5行“提供勞務(wù)成本”，期間費(fèi)用明細(xì)表的第2行“勞務(wù)費(fèi)”，A105050職工薪酬明細(xì)表的“勞務(wù)報(bào)酬”行。問(wèn)題1.這3個(gè)數(shù)據(jù)存在哪些勾稽關(guān)系？2.哪些情況下，這3個(gè)數(shù)據(jù)會(huì)相等？3.哪些情況下，這3個(gè)數(shù)據(jù)不相等？ 張老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/07 15:01#CPA#
- Cpa長(zhǎng)投同步訓(xùn)練中考點(diǎn)七的第7題（4）權(quán)益法轉(zhuǎn)為成本法核算合并成本不應(yīng)該是原權(quán)益法長(zhǎng)投的賬面價(jià)值+新增部分支付對(duì)價(jià)的公允價(jià)值嗎？為什么合并成本是60000+60000=120000
于老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/07 14:13#CPA#
- 22年計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)減100是什么意思呢 麻煩給解釋一下 汪老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/07 12:35#CPA#
- 不理解會(huì)計(jì)550的第363題，b選項(xiàng)為什么按交換準(zhǔn)則處理？（圖片總是上傳失敗，麻煩老師找一下題，謝謝） 王一老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/07 09:58#CPA#
- 企業(yè)生產(chǎn)固定設(shè)備領(lǐng)用的產(chǎn)品，，產(chǎn)品的成本為16，計(jì)稅價(jià)為20，消費(fèi)稅率為10%，為什么貸方庫(kù)存商品為16，應(yīng)交消費(fèi)稅為20*10%=2，計(jì)稅價(jià)和成本什么關(guān)系 秦老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/07 09:41#CPA#
- 銷(xiāo)售產(chǎn)品都有消費(fèi)稅嗎 張老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/07 09:30#CPA#
- 老師這道題選什么 答案怎么和搜出來(lái)答案不一致 于老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/07 08:57#CPA#
- 從哪些方面判斷企業(yè)所得稅年度申報(bào)表附表職工薪酬明細(xì)表數(shù)據(jù)是否正確？比如制造企業(yè)1.本來(lái)工資薪金是1000，錯(cuò)誤填報(bào)為2000，期間費(fèi)用明細(xì)表的工資薪金總額是800，營(yíng)業(yè)成本是3500，2000-800=1200，說(shuō)明3500的營(yíng)業(yè)成本中含有人工成本即生產(chǎn)工人的工資薪金為1200；如果職工薪酬明細(xì)表的工資薪金錯(cuò)誤填報(bào)為3000，其它數(shù)據(jù)不變，那么說(shuō)明3500的營(yíng)業(yè)成本中含有人工成本即生產(chǎn)工人的工資薪金為3000-800=2200，這樣一來(lái)不但無(wú)法判斷各個(gè)工資薪金數(shù)據(jù)是否正確，而且多計(jì)人工成本，營(yíng)業(yè)成本就會(huì)虛增，即營(yíng)業(yè)成本也無(wú)法判斷是否正確。因?yàn)闋I(yíng)業(yè)成本看不出其中的人工成本。要從哪些方面審核職工薪酬明細(xì)表的工資薪金數(shù)據(jù)，期間費(fèi)用明細(xì)表的工資薪金數(shù)據(jù)以及營(yíng)業(yè)成本中的人工成本數(shù)據(jù)是否真實(shí)、正確？ 歐陽(yáng)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/06 20:37#CPA#
- 發(fā)展多元化戰(zhàn)略的優(yōu)點(diǎn)有一條是“可以利用未被充分利用的資源”，穩(wěn)定戰(zhàn)略的優(yōu)點(diǎn)也有一條是“企業(yè)可以充分利用原有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域的各種資源”。當(dāng)出現(xiàn)充分利用無(wú)資源相關(guān)的表述時(shí)，怎么判斷到底是發(fā)展多元化，還是穩(wěn)定呢？ 李老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/06 19:53#CPA#
- 為什么不選A,我覺(jué)得a也是對(duì)的 歐陽(yáng)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/06 16:06#CPA#
- D在官方教材第幾頁(yè)有提到 于老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/06 15:40#CPA#
- 老師，不會(huì)解方程式能考注會(huì)嘛 文文老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/06 15:38#CPA#
- “企業(yè)的子公司的董監(jiān)高是否屬于這個(gè)企業(yè)的關(guān)聯(lián)方” 王一老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/06 14:11#CPA#
- 企業(yè)所得稅年度申報(bào)表附表A105050《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表里面哪些項(xiàng)目需要開(kāi)具發(fā)票？哪些項(xiàng)目不需要開(kāi)具發(fā)票？ 周老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/06 14:04#CPA#
- 各位老師同學(xué)大家好，請(qǐng)問(wèn)CPA夢(mèng)想成真1應(yīng)試指南有沒(méi)有可以官方查詢(xún)勘誤的地方，謝謝 秦老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/06 11:57#CPA#
- 保管期間因定額內(nèi)損耗造成的存貨盤(pán)虧凈損失是否計(jì)入存貨成本；因自然溢余導(dǎo)致的存貨盤(pán)盈會(huì)計(jì)處理，是否沖減管理費(fèi)用； 問(wèn)題二：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回之后，資產(chǎn)負(fù)債表列示 金額是否變動(dòng)。
感謝趙老師的解答，2025年CPA會(huì)計(jì)應(yīng)試指南P44考點(diǎn)4 第2題多選題的答案是否應(yīng)該修改為BCD；P45綜合拓展第3題（1）C丙產(chǎn)品因存貨跌價(jià)準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回50萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債表中的列示金額是否應(yīng)該修改為2600萬(wàn)元（2550+50） 王一老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/06 11:47#CPA#
- 2024年會(huì)計(jì)必刷550題中第41題為什么選項(xiàng)C是正確的呢？ 王一老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/06 10:25#CPA#
- 2024年會(huì)計(jì)必刷550題中第41題為什么選項(xiàng)C是正確的呢？ 李老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/06 10:16#CPA#
- 小規(guī)模納稅人出售舊貨是按3%征收率減按1%，還是就按1%征收率交稅？ 郭老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/06 10:12#CPA#
- 重要零部件價(jià)值不包含在固定資產(chǎn)的原價(jià)里嗎？
甲公司為增值稅一般納稅人，存在一項(xiàng)固定資產(chǎn)，原價(jià)為5000萬(wàn)元，其中某重要零部件的原價(jià)為800萬(wàn)元。該固定資產(chǎn)折舊年限是20年，預(yù)計(jì)凈殘值為0，采用年限平均法計(jì)提折舊。甲公司于2x10年1月1日購(gòu)入該固定資產(chǎn)，2x18年1月1日開(kāi)始對(duì)該固定資產(chǎn)進(jìn)行更新改造，將其上述零部件進(jìn)行替換，替換舊部件取得變價(jià)收入100萬(wàn)元;更換新部件的成本是1000萬(wàn)元。改造過(guò)程中，發(fā)生了人工費(fèi)用80萬(wàn)元，領(lǐng)用外購(gòu)的工程物資400萬(wàn)元，工程物資購(gòu)入時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額為 52萬(wàn)元。假定不考慮其他因素，該固定資產(chǎn)更新改造之后的入賬價(jià)值是()。
A.4000萬(wàn)元
C.3780萬(wàn)元
B.4052萬(wàn)元
D.4100萬(wàn)元 小趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/06 10:10#CPA#
- 老師您好，業(yè)務(wù)發(fā)生過(guò)程中會(huì)計(jì)分錄為什么不能只寫(xiě)一筆分錄。例如，在繳納房產(chǎn)稅的過(guò)程中，為什么要先寫(xiě)一筆應(yīng)交稅費(fèi)的分錄，然后再寫(xiě)用銀行存款稅的分錄。如果業(yè)務(wù)發(fā)生后，分幾筆寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄的依據(jù)是什么呢？ 周老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/06 09:40#CPA#
- Cpa長(zhǎng)期股權(quán)投資 同步訓(xùn)練p156中的第五題選項(xiàng)B
為什么投資時(shí)點(diǎn)個(gè)別報(bào)表確認(rèn)的利得不包括長(zhǎng)投的初始投資成本4360與注冊(cè)資本15000×38%=5700之間的應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的差額1340萬(wàn)？ 金老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/05 22:50#CPA#
- 現(xiàn)在是小規(guī)模納稅人，商貿(mào)的，因?yàn)橛匈I(mǎi)家要專(zhuān)票13%，讓我們升級(jí)為一般納稅人，其實(shí)我們的供應(yīng)商大部分都是一般納稅人，90%的供應(yīng)商能給我們開(kāi)回13%的專(zhuān)票，想問(wèn)如果我們升級(jí)為一般納稅人影響哪些，能說(shuō)具體的稅額稅金差異嗎，不是很懂這些 董孝彬老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/05 22:40#CPA#
- 應(yīng)試指南-第九章 長(zhǎng)期籌資-考點(diǎn)三 混合籌資-計(jì)算分析題1-2， 10.5%的年金現(xiàn)值系數(shù)無(wú)法查表得出，考試中遇到這種情況如何解決 歐陽(yáng)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/05 22:07#CPA#
- 老師對(duì)于這種題目，只要看到期限不同，資本成本不同，大概都能知道，應(yīng)該要選永續(xù)凈現(xiàn)值法來(lái)做比較了，然后就不需要計(jì)算了,對(duì)嗎？ 明琪老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/05 21:09#CPA#
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