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老師 我們是小規模的物業公司 物業辦給了一筆清雪的活25 給我們打款25萬 這得怎么寫分錄 算主營業務收入還是其他業務收入
文文老師
??|
提問時間:05/28 10:04
#稅務師#
你好,入其他業務收入
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請問老師這個題目里的42000是什么成本,根據什么計算得出
周老師
??|
提問時間:05/28 09:59
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 是計算出來的增加的機會成本。 舊政策下,其機會成本=5000*3600*(80%*30+20%*40)/360*70%*12%=134400 新政策下,其機會成本=5000*1.2*3600*(30%*10+40%*3+20%*60+10%*80)/360*70%*12%=176400 因此應收賬款的機會成本增加額=176400-134400=42000 祝您學習愉快!
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請教下,社區去年火燒,資產寫報廢 還是損毀
文文老師
??|
提問時間:05/28 09:52
#稅務師#
社區去年火燒,資產寫 損毀
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選項A,可歸屬于產品成本和勞務成本的費用,為什么不是記入制造費用最后結轉到產品成本?為什么是記入當期損益 【多選】根據《企業會計準則》的規定,下列關于費用的表述中,正確的有()。 A.企業為生產產品、提供勞務等發生的可歸屬于產品成本、勞務成本等費用,應當在確認產品收入、勞務收入等時,將已銷售產品、已提供勞務的產品等計入當期損益 B.企業發生的支出不產生經濟利益的,或者即使能夠產生經濟利益但不符合或者不再符合資產確認條件的,應當在發生時確認為費用,計入當期損益 C.費用只有在經濟利益很可能流出從而導致企業資產減少或者負債增加、且經濟利益的流出額能夠可靠計量時才能予以確認 D.如果一項支出在會計上不能確認為費用,一定應將其確認為損失 E.企業日常活動中發生的、會導致所有者權益減少的經濟利益的總流出均屬于費用
周老師
??|
提問時間:05/28 09:40
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 選項A表述的是企業在確認產品收入或勞務收入時,將已銷售的產品成本或已提供的勞務成本計入當期損益。這并不意味著所有的生產成本和勞務成本都直接記入制造費用再結轉到產品成本,而是指那些與已經實現的銷售收入或勞務收入相對應的成本應當在發生當期確認為損益的一部分。因此,選項A正確理解是:企業發生的可歸屬于產品成本、勞務成本等費用,在銷售產品或提供勞務時計入當期損益。這與制造費用的概念不同,制造費用是指企業在生產過程中發生的間接費用,需要先歸集再按一定標準分配到產品成本中去。而直接與銷售收入配比的成本,則直接計入當期損益。選項B、C、E也是正確的。 -B.企業發生的支出不產生經濟利益的,或者即使能夠產生經濟利益但不符合或不再符合資產確認條件的,應當在發生時確認為費用,計入當期損益。 -C.費用只有在經濟利益很可能流出從而導致企業資產減少或負債增加、且經濟利益的流出額能可靠計量時才能予以確認。 -E.企業日常活動中發生的、會導致所有者權益減少的經濟利益總流出均屬于費用。選項D是錯誤的,因為并非所有的支出不能確認為費用就一定應被確認為損失。有些支出可能不符合資產或費用的定義和確認條件,但并不意味著它們自動成為損失。損失是指非日常活動產生的、導致所有者權益減少且與向所有者分配利潤無關的經濟利益流出。所以正確答案是ABCE。 祝您學習愉快!
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C選項沒明白,個人獨資不是法人呀,在中國成立的都不繳納企業所得稅,為什么在外國成立的個獨要繳納? 【例題·多選題】依據企業所得稅法的規定,下列企業屬于企業所得稅納稅人的有()。 A.依照中國法律在中國境內成立的私營企業 B.依照中國法律在中國境內成立的個人獨資企業 C.依照外國法律成立有來源中國境內所得的個人獨資企業 D.依照外國法律成立未在境內設立機構但有來源于中國境內所得的企業 E.依照外國法律成立未在境內設立機構但有來源于中國境外所得的企
范老師
??|
提問時間:05/28 09:38
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 在中國成立的個人獨資企業繳納個人所得稅,而不是企業所得稅。而在外國成立的個人獨資企業如果有來源于中國境內的所得,則需要按照中國企業所得稅法的規定繳納企業所得稅。這是因為外國企業在中國境內取得的所得需要按照中國的稅法進行征稅。 祝您學習愉快!
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請問老師,因為想提高應收賬款周轉率,所以現金折扣2%給對方,這種的怎么開票
文文老師
??|
提問時間:05/28 09:22
#稅務師#
單獨對2%開負數發票 ?
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請問如果全資子公司完成注銷手續,母公司賬上對應的長期股權投資100萬減掉該子公司的其他應付款20萬,剩余的80萬確認了投資損失。需要準備哪些資料備查?
周老師
??|
提問時間:05/28 08:57
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 全資子公司完成注銷手續后,母公司賬上對應的長期股權投資100萬減掉該子公司的其他應付款20萬,剩余的80萬確認為投資損失。需要準備以下資料備查: -子公司注銷證明文件; -資產評估報告或審計報告,顯示子公司資產和負債情況; -母公司與子公司之間的投資協議及出資證明; -清算報告,包括資產處置、債務清償等詳細過程和結果; -稅務部門要求的其他相關資料。 祝您學習愉快!
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固定資產在建工程進項稅額不得抵扣是什么意思,分包工程開進的專票可以抵扣嗎
家權老師
??|
提問時間:05/28 08:39
#稅務師#
固定資產在建工程進項稅額可以抵扣的哈
?閱讀? 74
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老師您好,甲公司由法院裁定,以所持A公司1%的股權償還債務1000萬元,A公司跟債權債務人無關聯關系。 甲賬面,該股權指定為以公允價值變動且其變動計入其它綜合收益的金融資產。“其它權益工具投資-成本”賬面200萬,債務總額1000萬,法院裁定前,對該1%股權評估價為1300萬,評估報告和法院裁定書相隔一年。 如何進行賬務處理,稅務處理?因評估和法院裁定相隔一年,當時沒做賬,能否先把評估價和成本差額1100萬計入“其他權益工具投資—公允價值變動”
范老師
??|
提問時間:05/28 08:37
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 借:應付賬款 1000 投資收益 300 貸:其他權益工具投資——成本200 ——公允價值變動 1100 祝您學習愉快!
?閱讀? 38
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實收資本印花稅的納稅義務時間?申報是什么時候?
郭老師
??|
提問時間:05/28 07:20
#稅務師#
這個最好去你電子稅務局,我要查詢一戶式查詢里面有企業信息查詢,在這里面有稅種認定。你看一下有按年的嗎?按年的話,就是明年1月份。如果沒有的話,就是按次發生的15日以內申報。
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白酒包裝物押金,收取時候: 借:其他應付款 貸:應交銷項稅 貸:應交消費稅 逾期時: 借: 其他應付款 借:稅金及附加 貸:其他業務收入 提問:為什么逾期時候才確認包裝物消費稅對應的稅金及附加,不在收取包裝物時候確認稅金及附加?
趙老師
??|
提問時間:05/27 22:44
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 因為白酒的包裝物押金在收取時并不確定是否會逾期未退,所以在收取時僅做預收處理。只有當押金因逾期而被沒收時,才視為企業的一項收入實現,并在此時確認消費稅對應的稅金及附加。這樣處理符合會計上的權責發生制原則。借:其他應付款 稅金及附加 貸:其他業務收入 祝您學習愉快!
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訴訟離婚應當先調解,調解無效,準予離婚。為啥后面又說有下列情形之一調解無效的,應當準予離婚?不是調解無效就準予離婚嗎?為啥還附條件了?
小王老師
??|
提問時間:05/27 21:12
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 訴訟離婚時,法院會先進行調解,如果調解無效且符合法律規定的特定情形,如重婚、家庭暴力等,才會判決離婚。這是為了確保雙方確實無法和解,并考慮到離婚的嚴重性而設置的條件。所以即使調解無效,也要看是否滿足這些特定情況才能準予離婚。 祝您學習愉快!
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請問稅務師5年的考期是不是因為疫情延期了啊?
郭鋒老師
??|
提問時間:05/27 20:08
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 稅務師考試成績的5年有效期因疫情影響可能會有延長政策,具體情況需查看當地是否有相關政策或咨詢相關部門。 祝您學習愉快!
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往年的壞賬在今年收回,在做所得稅匯算時,收回的金額是否要沖資產損失稅前扣除額。
郭老師
??|
提問時間:05/27 18:51
#稅務師#
你好 需要的納稅調增
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委外研發100,研發費用記80,剩下的20記哪里?
衛老師
??|
提問時間:05/27 18:45
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 委托外部研發發生的費用,按照實際發生額的80%計入研發費用。剩余的20%部分不計入研發費用,這部分通常作為其他支出處理或根據具體業務情況和會計政策進行相應的賬務處理。借:研發費用80 其他支出20 貸:銀行存款/應付賬款100 祝您學習愉快!
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1、 (2020年)甲公司2020年3月1日開始自營建造一條生產線,購進工程物資總額為60萬元,領用工程物資50萬元、庫存商品10萬元,工程負擔職工薪酬15萬元,建設期間發生工程物資盤虧2萬元,試車形成的庫存商品0.5萬元。不考慮增值稅等影響,該生產線的總成本是( )萬元。 總成本都包括什么?
范老師
??|
提問時間:05/27 17:45
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 總成本包括購進工程物資、領用工程物資、庫存商品、工程負擔職工薪酬、建設期間發生的工程物資盤虧,不考慮試車形成的庫存商品。計算如下: 借:在建工程 60(購進工程物資) 貸:銀行存款 60借:在建工程 10(領用庫存商品) 貸:庫存商品 10借:在建工程 15(職工薪酬) 貸:應付職工薪酬15借:營業外支出 2(工程物資盤虧) 貸:在建工程 2試車形成的庫存商品不計入總成本,因此不影響計算。該生產線的總成本=購進工程物資+領用庫存商品+工程負擔職工薪酬-建設期間發生的工程物資盤虧 =60+10+15-2 =83萬元 祝您學習愉快!
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請問老師,特許權使用費發票項目名稱怎么開
家權老師
??|
提問時間:05/27 17:00
#稅務師#
其他權益性無形資產基礎設施資產經營權、公共事業特許權、配額、經營權(包括特許經營權、連鎖經營權、其他經營權)、經銷權、分銷權、代理權、會員權、席位權、網絡游戲虛擬道具、域名、名稱權、肖像權、冠名權、轉會費等。基礎設施資產經營權、公共事業特許權、配額、經營權(包括特許經營權、連鎖經營權、其他經營權)、經銷權、分銷權、代理權、會員權、席位權、網絡游戲虛擬道具、域名、名稱權、肖像權、冠名權、轉會費4060000000000000000 開這個稅目:
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請問老師年末結轉的本年利潤是利潤總額還是凈利潤?我理解的是利潤總額,先結轉然后繳納所得稅,交稅后再轉入利潤分配,請問這樣理解對嗎
周老師
??|
提問時間:05/27 16:14
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 年末結轉的本年利潤是指凈利潤。你的理解需要調整:企業首先計算出全年的凈利潤,這個凈利潤就是扣除成本、費用和各項稅費后的利潤,然后將這個凈利潤從“本年利潤”賬戶結轉到“利潤分配—未分配利潤”賬戶。之后再根據相關規定進行利潤分配或留存。 祝您學習愉快!
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向自然人股東分配未分配利潤,同時為股東承擔需要繳納的個稅,怎么做分錄
家權老師
??|
提問時間:05/27 16:14
#稅務師#
給股東分紅 計提應付股利和個稅 借:利潤分配-未分配利潤 貸:應付股利 應交稅費-個稅 支付股利 借:應付股利 貸:銀行存款 支付個稅 借:應交稅費-個稅 貸:銀行存款
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銀行承兌能直接從銀行買嗎
劉艷紅老師
??|
提問時間:05/27 16:12
#稅務師#
您好,辦理銀行承兌要到正規的銀行機構辦理就可以
?閱讀? 72
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老師,有限合伙企業的長期股權投資收益需要繳納增值稅稅嗎?
文文老師
??|
提問時間:05/27 15:51
#稅務師#
有限合伙企業的長期股權投資收益,不需要繳納增值稅
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公司的法人可以作為稅務的財務負責人嗎
文文老師
??|
提問時間:05/27 15:47
#稅務師#
公司的法人可以作為稅務的財務負責人。
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個體戶火鍋店查賬征收,營業款收到私人賬戶,有什么好的辦法合理避稅。怎么才能在私人賬戶上少體現收入。
宋生老師
??|
提問時間:05/27 15:41
#稅務師#
你好,說實話,沒有這樣的辦法。 那些明星大V也是這樣被查的。
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根據民事法律制度規定,下列選項中,視為完全民事行為能力人的是() A.18周歲的大學生甲,其學費與生活費系父母給予B.17周歲的富二代乙,依靠其父母房產的租金收入作為主要生活來源C.15 周歲的丙,依靠在餐廳從事服務員工作獲取的工資作為主要生活來源D.16周歲的丁,以送外賣賺取的勞動報酬作為主要生活來源
樸老師
??|
提問時間:05/27 15:38
#稅務師#
根據《民法典》規定,視為完全民事行為能力人的條件是:年滿 16 周歲不滿 18 周歲,以自己的勞動收入為主要生活來源。分析選項如下: A 選項:18 周歲為完全民事行為能力人(無需 “視為”),但其收入來源為父母給予,不符合 “視為” 的前提。 B 選項:17 周歲,收入來源為父母房產租金(非自己勞動收入),不滿足條件。 C 選項:15 周歲未滿 16 周歲,即使有勞動收入,仍屬于限制民事行為能力人。 D 選項:16 周歲,以送外賣的勞動報酬為主要生活來源,完全符合 “視為完全民事行為能力人” 的條件。 答案:D
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企業間的違約罰款是否可以所得稅稅前扣除,有相關的政策依據嗎?
家權老師
??|
提問時間:05/27 15:14
#稅務師#
那個可以稅前扣除的,只有行政機關的罰款才不能扣除
?閱讀? 80
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你好 出口退稅 退稅率 不一樣 怎么做賬寫分錄 進項轉出
郭老師
??|
提問時間:05/27 14:58
#稅務師#
借主營業務成本等 貸應交稅費應交增值稅進項轉出
?閱讀? 111
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個稅申請退稅沒有成功,如何查看原因,可以通過什么渠道查詢呢
宋生老師
??|
提問時間:05/27 14:57
#稅務師#
你好,正常他上面會顯示的啊。如果確定不了,可以去稅務局大廳
?閱讀? 78
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老師好,請問2024年預繳了企業所得稅(沒有用以前年度虧損彌補)現在申報年報可以選擇不要彌補以前年度虧損嗎?還是按規定必須彌補?
家權老師
??|
提問時間:05/27 14:24
#稅務師#
你自己愿意交稅就可以不彌補
?閱讀? 75
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公司加油票有限制嗎?
宋生老師
??|
提問時間:05/27 13:54
#稅務師#
你好,這個按照實際來就可以了,本身是沒有限制的。
?閱讀? 75
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不是還有個5年內不行事 撤銷權才消滅嗎
樸老師
??|
提問時間:05/27 13:40
#稅務師#
甲知道首飾店欺詐自己后,應在知道或應當知道撤銷事由之日起一年內行使撤銷權,而甲歷時一年零六個月才想行使撤銷權,已經超過了一年的除斥期間,其撤銷權消滅。雖然存在五年的期限規定,但該五年期限是在當事人不知道撤銷事由的情況下適用,本題中甲已經知道撤銷事由,應適用一年的期限規定,故甲不能行使撤銷權。所以本題選 A。
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