小林老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/25 20:26
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- 這個(gè)題選哪個(gè)？為什么？分析分析各選項(xiàng)
- 老師，我們是建筑公司，甲方對(duì)我們的罰款2萬(wàn)，我們?nèi)绾稳胭~，走營(yíng)業(yè)外支出嗎？2萬(wàn)從工程款里扣除，這2萬(wàn)還得正常開(kāi)票給甲方 劉艷紅老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/25 18:48#CPA#
- 這個(gè)案例題，題中沒(méi)有說(shuō)明管理人提出異議呀，管理人提出異議，股東才不能主張抵消 董孝彬老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/25 17:52#CPA#
- 境內(nèi)自行研發(fā)產(chǎn)生的研發(fā)費(fèi)用為 2400 萬(wàn)元，委托境外企業(yè)進(jìn)行研發(fā)，支付研發(fā)費(fèi)用 1600 萬(wàn)元，已經(jīng)收到境外企業(yè)關(guān)于研發(fā)費(fèi)用支出明細(xì)報(bào)告。 問(wèn)題：回答委托境外研發(fā)產(chǎn)生的研發(fā)費(fèi)用能否加計(jì)扣除，并計(jì)算研發(fā)費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。『正確答案』企業(yè)委托境外的研發(fā)費(fèi)用按照費(fèi)用實(shí)際發(fā)生額的 80%計(jì)入委托方的委托境外研發(fā)費(fèi)用，不超過(guò)境內(nèi)符合條件的研發(fā)費(fèi)用 2/3 的部分，可以按規(guī)定在企業(yè)所得稅前加計(jì)扣除。境內(nèi)研發(fā)支出的 2/3＝2400×2/3＝1600（萬(wàn)元）＞1600×80%＝1280（萬(wàn)元）。研發(fā)費(fèi)用應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額＝（2400＋1600×80%）×100%＝3680（萬(wàn)元）。
為什么只對(duì)加計(jì)扣除研發(fā)費(fèi)用調(diào)減，委托境外的研發(fā)費(fèi)用本身不是也按80%計(jì)入研發(fā)費(fèi)用嗎？那剩下的20%不應(yīng)該調(diào)增嗎？ 歐陽(yáng)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/25 17:18#CPA#
- 老師，我不理解這道題為什么要這樣子寫(xiě)，還有他最后的答案為什么要加1.8又-1.8他那個(gè)不是說(shuō)是應(yīng)納稅額嘛 ,還有他為什么又可以把那個(gè)275又當(dāng)作當(dāng)期的銷(xiāo)項(xiàng)稅額呢 上面不是已經(jīng)有算了，預(yù)扣預(yù)繳轉(zhuǎn)讓的增值稅了嗎 然后第一小題跟第二小題為什么稅率會(huì)不一樣？一個(gè)是÷1+9%再× 2%另一個(gè)是÷1+3% × 3%不是都是減計(jì)稅嗎？然后那個(gè)第四小題的通行費(fèi)稅率是5%嗎 秦老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/25 17:11#CPA#
- 老師，我不理解這道題為什么要這樣子寫(xiě)，還有他最后的答案為什么要加1.8又-1.8他那個(gè)不是說(shuō)是應(yīng)納稅額嘛 ,還有他為什么又可以把那個(gè)275又當(dāng)作當(dāng)期的銷(xiāo)項(xiàng)稅額呢 上面不是已經(jīng)有算了，預(yù)扣預(yù)繳轉(zhuǎn)讓的增值稅了嗎 然后第一小題跟第二小題為什么稅率會(huì)不一樣？一個(gè)是÷1+9%再× 2%另一個(gè)是÷1+3% × 3%不是都是減計(jì)稅嗎？然后那個(gè)第四小題的通行費(fèi)稅率是5%嗎 周老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/25 17:09#CPA#
- 老師，我不理解這道題為什么要這樣子寫(xiě)，還有他最后的答案為什么要加1.8又-1.8他那個(gè)不是說(shuō)是應(yīng)納稅額嘛 ,還有他為什么又可以把那個(gè)275又當(dāng)作當(dāng)期的銷(xiāo)項(xiàng)稅額呢 上面不是已經(jīng)有算了，預(yù)扣預(yù)繳轉(zhuǎn)讓的增值稅了嗎 然后第一小題跟第二小題為什么稅率會(huì)不一樣？一個(gè)是÷1+9%再× 2%另一個(gè)是÷1+3% × 3%不是都是減計(jì)稅嗎？然后那個(gè)第四小題的通行費(fèi)稅率是5%嗎 李老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/25 17:05#CPA#
- 選項(xiàng)C哪里錯(cuò)了，我記得是，法律后果由公司設(shè)立時(shí)的股東承受。設(shè)立時(shí)的股東為二人以上的，享有連帶債權(quán)，承擔(dān)連帶債務(wù) 董孝彬老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/25 17:03#CPA#
- 自用的房地產(chǎn)指的是什么
是固定資產(chǎn)還是投資性房地產(chǎn) 家權(quán)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/25 16:58#CPA#
- 為什么甲沒(méi)有表決權(quán) 宋生老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/25 16:04#CPA#
- 老師，收購(gòu)煙葉可以用于抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，如何計(jì)算 小菲老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/25 15:34#CPA#
- 老師，注會(huì)怎么搭配考試合適？先考哪幾門(mén)？ 文文老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/25 15:22#CPA#
- 入賬價(jià)值答案這里（1 000＋11.16＋48.98）/4 ，為什么要除4 樸老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/25 15:01#CPA#
- 老師，一般納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)，選擇差額計(jì)稅的，可以開(kāi)具5的增值稅專(zhuān)用發(fā)票么？ 劉艷紅老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/25 14:57#CPA#
- 老師幫忙解答一下，謝謝 夏沐 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/25 14:40#CPA#
- 這兩個(gè)題目都需要考慮壞賬準(zhǔn)備嗎 汪老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/25 14:10#CPA#
- 水面環(huán)境清理和圍隔安裝 稅點(diǎn)是多少 劉艷紅老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/25 14:09#CPA#
- 投資成本應(yīng)該是8010萬(wàn)元嗎？ 歐陽(yáng)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/25 14:02#CPA#
- 老師，破產(chǎn)以后還能和解嗎？還能重整嗎？我怎么記得有些不能返回去一樣 小菲老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/25 11:50#CPA#
- 某商業(yè)企業(yè)有一處房產(chǎn)，原值2400萬(wàn)元，2022年7月30日用于投資聯(lián)營(yíng)，共擔(dān)聯(lián)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，投資期為5年，當(dāng)?shù)卣?guī)定的扣除
比例為20%。為什么么房產(chǎn)稅按7個(gè)月計(jì)算？ 家權(quán)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/25 11:42#CPA#
- 老師您好，審計(jì)，會(huì)計(jì)分錄測(cè)試總體包括全年的標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)分錄，非標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)分錄和期末做出的其他調(diào)整這仨對(duì)嗎？？ 文文老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/25 11:36#CPA#
- 廠房H改建以后的入賬價(jià)值為10 500萬(wàn)元，預(yù)計(jì)尚可使用年限為20年，預(yù)計(jì)凈殘值為500萬(wàn)元。答案中廠房H賬面價(jià)值=10500-（10500-600）/20×5=8000，為什么減600，預(yù)計(jì)凈殘值不是500萬(wàn)元嗎 董孝彬老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/25 11:27#CPA#
- 代償物特定化的例子，車(chē)時(shí)債務(wù)人的，B怎么有權(quán)取回 董孝彬老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/25 11:07#CPA#
- 4（3）里面涉及的租金，允許扣除的稅費(fèi)是哪些稅呢？答案給的是5000*0.04*0.5=100，這是契稅？不涉及別的稅么 秦老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/25 11:06#CPA#
- 產(chǎn)成品運(yùn)至客戶(hù)處發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)用是否計(jì)入存貨？ 劉艷紅老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/25 11:02#CPA#
- 老師，你好。一般納稅人，開(kāi)機(jī)構(gòu)租賃發(fā)票，稅率是多少？ 劉艷紅老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/25 10:10#CPA#
- 老師，小規(guī)模未開(kāi)票收入在哪申報(bào)呀 文文老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/25 10:04#CPA#
- 初步業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)應(yīng)當(dāng)是要從管理層獲取書(shū)面聲明，來(lái)確定管理層對(duì)自己責(zé)任的認(rèn)可的啊。 樸老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/25 09:47#CPA#
- 1.行政機(jī)關(guān)小規(guī)模納稅人出租住房，增值稅法定稅率是多少？有沒(méi)有哪些優(yōu)惠？2.行政機(jī)關(guān)小規(guī)模納稅人出租“住房以外”的不動(dòng)產(chǎn)，增值稅法定稅率是多少？有沒(méi)有哪些優(yōu)惠？ 張老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/25 08:49#CPA#
- 1.單位類(lèi)小規(guī)模納稅人出租住房，增值稅法定稅率是多少？有沒(méi)有哪些優(yōu)惠？2.單位類(lèi)小規(guī)模納稅人出租“住房以外”的不動(dòng)產(chǎn)，增值稅法定稅率是多少？有沒(méi)有哪些優(yōu)惠？ 趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/25 08:48#CPA#
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