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中華的各位老師,請教你們一下,對于企業購買保本型銀行理財產品取得的利息收入,計算增值稅=收到的利息收入*6%(1%), 收到個稅返還繳納增值稅=收到金額/1.06*0.06,為啥都是收到的錢,一個除1.06剝離一下,一個直接乘稅率,不太懂
郭鋒老師
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提问时间:06/12 11:52
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 企業購買保本型銀行理財產品取得的利息收入計算增值稅時,直接用收到的利息收入乘以適用稅率(如6%或1%),這是因為這里的利息收入已經是指不含稅的凈收入。而收到個稅返還繳納增值稅時需要先將收到金額除以1.06再乘以6%,是因為這個收到金額是含稅價,需要先轉換為不含稅價格才能計算增值稅。這樣處理是為了確保增值稅計算的一致性和準確性。 祝您學習愉快!
阅读 78
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請問老師這道題目的選項A為什么是正確的
張老師
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提问时间:06/12 11:14
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 請您將題目答案上傳上來,明確有疑問的步驟,以便老師核實分析。 祝您學習愉快!
阅读 75
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發條說的是16周歲加自己養活自己,就是完全民事行為能力。一個大學生17歲,有固定的兼職收入,能完全養活自己,不跟家里要錢。他也是符合發條的,他也是完全能力人?
周老師
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提问时间:06/12 10:52
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 是的,您的理解正確。 祝您學習愉快!
阅读 147
收藏 1
請問老師,企業年金,不是為全體員工繳納的,為啥要調增處理,政策依據是什么呢?謝謝
apple老師
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提问时间:06/12 10:48
#稅務師#
同學你好,所得稅扣除時,是限額扣除的。是否超標了
阅读 35
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請問老師,母子公司、子公司與子公司的業務往來,需要繳納印花稅么?
家權老師
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提问时间:06/12 09:56
#稅務師#
是銷售貨物的往來就要交印花稅
阅读 38
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老師,報考稅務師需要上傳工作證明嗎?金融管理與實務專業大專,自考本科金融學,
董孝彬老師
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提问时间:06/12 07:08
#稅務師#
同學您好,很高興為您解答,請稍等
阅读 53
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老師,想考稅務師,第一年建議備考哪兩門?
劉艷紅老師
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提问时间:06/11 21:45
#稅務師#
您好,建議三稅一起考,稅一稅二,實務,其他兩門后面考
阅读 52
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請問類似資產評估合同、審計合同、稅務代理合同在民法典里面屬于什么類型的合同?
小王老師
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提问时间:06/11 18:00
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 資產評估合同、審計合同、稅務代理合同在《民法典》中通常被視為服務合同。這些合同雖然沒有被明確列舉為有名合同,但它們可以歸類于服務合同這一大類別下。因此,在法律適用上,會參照服務合同的相關規定處理。 祝您學習愉快!
阅读 84
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老師這個題為什么要貸方記以前年度損益調整
趙老師
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提问时间:06/11 17:50
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 題目說“2024年決算報表已經編制”所以這里涉及損益的科目需要用以前年度損益調整科目替代的。 祝您學習愉快!
阅读 80
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老師,在稅法Ⅱ“資產的所得稅處理”這一節中,有這么一句話“企業以非貨幣性資產對外投資而取得被投資企業的股權,應以非貨幣性資產的原計稅成本為計稅基礎,加上每年確認的非貨幣性資產轉讓所得,逐年進行調整”,這后半句“加上每年確認的非貨幣性資產轉讓所得,逐年進行調整”是一種假設嗎?就是說,即使當年沒有轉讓非貨幣性資產,也要假設已經轉讓了,并根據轉讓所得調整該非貨幣性資產的計稅基礎?如果轉讓所得為負數,例如低于原價轉讓股票,計稅基礎是要調減嗎?
趙老師
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提问时间:06/11 17:31
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 不是假設。企業以非貨幣性資產對外投資時,確實需要按照規定逐年確認非貨幣性資產的轉讓所得,并相應調整該非貨幣性資產的計稅基礎。如果轉讓所得為負數,即發生了損失,則應調減計稅基礎。但具體操作需遵循相關稅收法規的規定。 祝您學習愉快!
阅读 86
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應付賬款暫估有什么風險,之前的賬上我看著有暫估的
宋生老師
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提问时间:06/11 16:18
#稅務師#
你好,這個沒什么關系的了。后續要么沖回,要么拿到貨物就行。
阅读 48
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公司實繳注冊資本50萬,但是報表上沒有是怎么回事呢
文文老師
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提问时间:06/11 16:12
#稅務師#
已經實繳了,但賬上沒做?
阅读 44
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為什么銷售貨物不用繳納增值稅
趙老師
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提问时间:06/11 14:08
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 這里銷售貨物是需要繳納增值稅的,這里需要繳納的增值稅=152000/1.01*1% 祝您學習愉快!
阅读 95
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總機關應納稅所得稅稅款計算,分別計算中的0.35,代表是是什么,題目和解析已上傳圖片,第22題
小王老師
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提问时间:06/11 12:14
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 總機構應按照上年度分支機構的營業收入、職工薪酬和資產總額三個因素計算各分支機構分攤所得稅款的比例;三級及以下分支機構,其營業收入、職工薪酬和資產總額統一計入二級分支機構。 【注意】上年度分支機構的營業收入、職工薪酬和資產總額,是指分支機構上年度全年的營業收入、職工薪酬數據和上年度12月31日的資產總額數據,依照國家統一會計制度的規定核算的數據。一個納稅年度內,總機構首次計算分攤稅款時采用的分支機構營業收入、職工薪酬和資產總額數據,與此后經過中國注冊會計師審計確認的數據不一致的,不作調整。 分攤時三個因素權重依次為0.35、0.35和0.30。 某分支機構分攤比例=(該分支機構營業收入/各分支機構營業收入之和)×0.35+(該分支機構職工薪酬/各分支機構職工薪酬之和)×0.35+(該分支機構資產總額/各分支機構資產總額之和)×0.30 祝您學習愉快!
阅读 81
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老師你好 我2020年考過了兩科稅務師 想問一下這兩科成績是今年作廢 還是明年作廢呀
文文老師
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提问时间:06/11 11:51
#稅務師#
21 22 23 24 25.五個年度,要25年年底過剩余科目,才能拿到稅務師證
阅读 124
收藏 1
老師:簽協議如果是法人本人。就不用弄法人授權書了吧?
宋生老師
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提问时间:06/11 11:20
#稅務師#
你好,是的。可以不用了。
阅读 53
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合伙企業已貨幣形式出資購其他公司股權,簽署的合同這個需要繳納印花稅嗎?
家權老師
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提问时间:06/11 10:21
#稅務師#
購買別人的股權需要交印花稅,那個是產權轉移書據,直接成為股東才不需要交
阅读 57
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老師,有限合伙企業對外投資簽署的合同需要繳納印花稅嗎?
家權老師
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提问时间:06/11 09:54
#稅務師#
那個不需要交印花稅的
阅读 51
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這個銷售自己使用過的包裝物 為什么是按1% 這不應該是銷售自己使用的舊貨按3%減按2%嗎
宋生老師
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提问时间:06/11 09:34
#稅務師#
你好,他這個是小規模納稅人,直接按1%就好了。
阅读 70
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請問老師。23年的成本票,未入賬,可以25年做進去嗎
文文老師
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提问时间:06/11 09:09
#稅務師#
23年的成本票,未入賬,可以25年做進去。
阅读 44
收藏 0
涉及到土地增值稅的所有習題,請老師發一下好嗎
張老師
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提问时间:06/11 08:53
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 抱歉,相關習題沒有辦法給到您,您可以進入網校的免費題庫,在線做相關章節的題目。 祝您學習愉快!
阅读 65
收藏 0
老師這題目 我不是很理解,能給我講講思維嗎
董孝彬老師
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提问时间:06/10 22:39
#稅務師#
同學您好,很高興為您解答,請稍等
阅读 72
收藏 0
稅務稽查主要查啥???
劉艷紅老師
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提问时间:06/10 22:23
#稅務師#
您好,查賬,查流水,查發票,查合同
阅读 55
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有限公司股東退出了,退出后債務到期,債權人主張,是不是可以去追索退出股東按他未退出之前的占股比例承擔有限責任
小鎖老師
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提问时间:06/10 22:12
#稅務師#
您好,這個是可以追索的,對
阅读 53
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老師您好:想請教一下關于可轉債利息支出稅前扣除稅法與會計口徑在利率上有何不同?謝謝!
小王老師
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提问时间:06/10 20:29
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 稅法上,可轉債的利息支出按實際發生的財務費用計算,即采用攤余成本和實際利率來確定。而會計處理中,可能按照面值和票面利率確認應付利息,并調整債券的賬面價值。因此,稅法關注的是真實的借款成本,而會計則遵循權責發生制原則。 祝您學習愉快!
阅读 104
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個人購買理財所得收益需要交稅嗎
文文老師
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提问时间:06/10 17:31
#稅務師#
個人購買理財所得收益,不需要交稅
阅读 52
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請問老師這道題目為什么這么計算,使用的是哪個公式
衛老師
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提问时间:06/10 17:13
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 這道題目使用的是公司價值分析法中的加權平均資本成本(WACC)方法來計算公司總價值。具體步驟如下: 1.**計算債券發行后的息稅前利潤(EBIT)**:題目中給出的息稅前利潤為400萬元,債券發行后,息稅前利潤保持不變。 2.**計算債務的稅后成本**:債券的稅前資本成本為8%,債務的稅后成本為8%\*(1-稅率),即8%\*(1-25%)=6%。 3.**計算權益資本成本**:債券發行后,權益資本成本為12.5%。 4.**計算公司總價值**:根據公司價值分析法,公司的總價值可以通過以下公式計算: \[ \text{公司總價值}=\text{債務價值}+\frac{\text{息稅前利潤}-\text{債務成本}}{\text{權益資本成本}} \] 代入題目中的數據: \[ \text{公司總價值}=200+\frac{400-200\times8\%}{12.5\%} \] 計算: \[ =200+\frac{400-16}{0.125} \] \[ =200+\frac{384}{0.125} \] \[ =200+3072 \] \[ =3272 \] 但是,題目中給出的答案是2504萬元,這可能是由于題目中給出的解析有誤,或者在計算過程中有其他假設未明確說明。根據解析,正確的計算應該是: \[ \text{公司總價值}=200+\frac{(400-200\times8\%)\times(1-25\%)}{12.5\%} \] \[ =200+\frac{(400-16)\times0.75}{0.125} \] \[ =200+\frac{384\times0.75}{0.125} \] \[ =200+\frac{288}{0.125} \] \[ =200+2304 \] \[ =2504 \] 因此,正確答案是B.2504萬元。 祝您學習愉快!
阅读 83
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你好,新的增值稅法2026.1.執行,現在2025年稅務師考試,涉及增值稅的按新法?還是舊法?
郭鋒老師
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提问时间:06/10 17:13
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 2025年的稅務師考試應按照當年教材收錄的政策來掌握。如果教材中未更新至新的增值稅法,則按舊法準備。 祝您學習愉快!
阅读 115
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請問老師轉換為投資性房地產時計入其他綜合收益的2500為什么會影響2023年利潤? 看處置分錄里是把其他綜合收益2500沖減其他業務成本,感覺這樣正好抵消了,利潤總額應該沒有變化。以及請問轉換為投資性房地產的時間是2022年1月1日嗎
張老師
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提问时间:06/10 16:54
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 請問老師轉換為投資性房地產時計入其他綜合收益的2500為什么會影響2023年利潤?看處置分錄里是把其他綜合收益2500沖減其他業務成本,感覺這樣正好抵消了,利潤總額應該沒有變化。 回復:其他綜合收益是所有者權益類科目,不影響利潤;而其他業務成本是損益類科目,影響利潤,所以合計該分錄會影響利潤。 以及請問轉換為投資性房地產的時間是2022年1月1日嗎 回復:是的,理解正確。 祝您學習愉快!
阅读 81
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老師好,請問賬面上進項稅額有余額,申報表上無留抵稅額這種情況,要怎么平賬?估計是以前年度的差錯,也沒法核對清楚,差額可以計入營業外支出嗎?
暖暖老師
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提问时间:06/10 16:04
#稅務師#
你好可以調整到營業外支出核算
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