周老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：03/05 09:59
#稅務(wù)師#
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- 老師你好！
?我想請(qǐng)教一個(gè)長(zhǎng)期股權(quán)投資及合并報(bào)表的問(wèn)題，問(wèn)題如下：
?1、無(wú)償劃撥的同一控制下企業(yè)合并，被合并企業(yè)實(shí)收資本302萬(wàn)元，未分配利潤(rùn)-801萬(wàn)元，凈資產(chǎn)-499萬(wàn)元，請(qǐng)問(wèn)我在處理合并方確認(rèn)長(zhǎng)期股權(quán)投資成本為0.00元，在備查簿中登記，這一處理方法是否正確？
2、在做合并報(bào)表時(shí)，需要將這個(gè)公司納入合并范圍嗎？如果需要合并，請(qǐng)問(wèn)怎么做抵消分錄？
- 老師您好！2023年已注銷(xiāo)的個(gè)體戶(hù)要匯算清繳和工商年報(bào)嗎？ 宋老師2 ??| 提問(wèn)時(shí)間：03/05 09:44#稅務(wù)師#
- 老師，算煙葉稅應(yīng)納稅額時(shí)，價(jià)外補(bǔ)貼為什么不算在內(nèi)？ 【說(shuō)明】收購(gòu)煙葉實(shí)際支付的價(jià)款總額，包括煙葉收購(gòu)價(jià)款和價(jià)外補(bǔ)貼（統(tǒng)一按煙葉收購(gòu)價(jià)款的 10%計(jì)算）說(shuō)明中包括呀 郭鋒老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：03/05 09:07#稅務(wù)師#
- 個(gè)人去稅務(wù)局開(kāi)勞務(wù)，14938元要交多少稅，怎么算？ 王 老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：03/05 08:26#稅務(wù)師#
- 老師，你好！請(qǐng)問(wèn)貿(mào)易企業(yè)賬實(shí)不符，賬面由于陳年累計(jì)造成比實(shí)物多了一百多萬(wàn)，以前是工業(yè)企業(yè)之后變更的貿(mào)易企業(yè)，現(xiàn)在進(jìn)出數(shù)量都是一對(duì)一的，之前年度不知道什么原因造成的賬面多的這部分金額該怎么處理？若低價(jià)銷(xiāo)售，沒(méi)有實(shí)物流轉(zhuǎn)就成虛開(kāi)了，若作盤(pán)虧，進(jìn)項(xiàng)稅額要轉(zhuǎn)出不可行，有什么辦法處理妥當(dāng)？ 聶老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：03/04 23:39#稅務(wù)師#
- 上圖的選項(xiàng) D不能理解 為什么不是“其他應(yīng)收” 玲竹老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：03/04 21:41#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問(wèn)老師第4個(gè)為什么是無(wú)效的啊？贈(zèng)送怎么會(huì)是無(wú)效的呢？ 小王老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：03/04 21:35#稅務(wù)師#
- 這個(gè)題改不改成生產(chǎn)車(chē)間不都是這么算嗎？ 小樣兒demo ??| 提問(wèn)時(shí)間：03/04 20:56#稅務(wù)師#
- 2022年8月1日,甲公司與乙公司簽訂辦公樓建造合同,根據(jù)合同約定,甲公司在乙公司現(xiàn)有土地上建造一幢辦公樓,合同價(jià)款3 000萬(wàn)元,預(yù)計(jì)總成本為2 200萬(wàn)元。2023年1月1日,甲公司與乙公司簽訂補(bǔ)充協(xié)議,將原辦公樓的高度由原來(lái)的5層變更為8層,合同增加造價(jià)1 600萬(wàn)元(系公允價(jià)值),預(yù)計(jì)成本增加1.200萬(wàn)元。不考慮相關(guān)稅費(fèi)等因素,下列說(shuō)法正確的是( )。
A.應(yīng)將增加的1 600萬(wàn)元作為新合同進(jìn)行處理
B.應(yīng)將增加的1 600萬(wàn)元與原未履行部分合并作為新合同進(jìn)行處理
C.應(yīng)將增加的1 600萬(wàn)元與原合同合并進(jìn)行處理
D.應(yīng)將增加的1 600萬(wàn)元扣除預(yù)計(jì)成本1 200萬(wàn)元的差額與原合同 不懂老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：03/04 20:43#稅務(wù)師#
- 甲公司為增值稅一般納稅人，銷(xiāo)售商品適用的增值稅稅率為 13%。2×20 年 12月 31 日，甲公司以一批原材料為對(duì)價(jià)取得乙公司 25%的股權(quán)，該批原材料的成本為 2000萬(wàn)元（未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備），公允價(jià)值為 4000萬(wàn)元（計(jì)稅價(jià)格）。投資時(shí)乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為 20000 萬(wàn)元，賬面價(jià)值為 18000 萬(wàn)元。甲公司取得投資后即派人參與乙公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策，但無(wú)法對(duì)乙公司實(shí)施控制。假定不考慮其他因素，甲公司取得該項(xiàng)投資的初始投資成本為（）萬(wàn)元。不應(yīng)該是20000*0.25=5000嗎？ 小天老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：03/04 20:02#稅務(wù)師#
- 老師，算煙葉稅應(yīng)納稅額時(shí)，價(jià)外補(bǔ)貼為什么不算在內(nèi)？ 【說(shuō)明】收購(gòu)煙葉實(shí)際支付的價(jià)款總額，包括煙葉收購(gòu)價(jià)款和價(jià)外補(bǔ)貼（統(tǒng)一按煙葉收購(gòu)價(jià)款的 10%計(jì)算）說(shuō)明中包括呀 趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：03/04 18:16#稅務(wù)師#
- 如何理解特定減免的七大類(lèi)？是否指的是每一類(lèi)對(duì)應(yīng)的財(cái)稅文件？能否具體講解一下。謝謝 小王老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：03/04 18:15#稅務(wù)師#
- 印花稅是根據(jù)合同還是發(fā)票計(jì)算 庚申老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：03/04 17:15#稅務(wù)師#
- 企業(yè)為本公司的車(chē)輛購(gòu)買(mǎi)機(jī)動(dòng)車(chē)商業(yè)保險(xiǎn)，需要繳納印花稅么？ 郭老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：03/04 16:57#稅務(wù)師#
- 老師，請(qǐng)問(wèn)我收到一張客戶(hù)的詢(xún)證函。核對(duì)23年的合作情況。23年我們的采購(gòu)金額是2000萬(wàn)左右，23年客戶(hù)給我司來(lái)款2000萬(wàn)，我司給客戶(hù)開(kāi)票金額2250萬(wàn)（有225是22年12月的來(lái)款）?？蛻?hù)在詢(xún)證函上填寫(xiě)了23年度采購(gòu)金額800萬(wàn)。對(duì)方口頭解釋說(shuō)，是有1200，他們公司算到他們22年的計(jì)提費(fèi)用里了。這樣子解釋?zhuān)覀兡艽_認(rèn)蓋章嗎？23年流水和開(kāi)票都不是800。對(duì)方公司說(shuō)，他們母公司是個(gè)上市公司，這個(gè)詢(xún)證函，是母公司委托事務(wù)所，對(duì)這個(gè)全資子公司進(jìn)行的一個(gè)審計(jì)。這樣的函，建議確認(rèn)蓋章嗎？確認(rèn)蓋章對(duì)我們公司有什么影響嗎？該怎么處理好呢？ 青風(fēng)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：03/04 16:53#稅務(wù)師#
- 老師，您好！陳年累計(jì)的有筆大金額庫(kù)存商品不知道什么原因造成的，現(xiàn)實(shí)現(xiàn)在是進(jìn)銷(xiāo)一進(jìn)一出了，不存在庫(kù)存，也不能存在進(jìn)項(xiàng)留抵，以前是工業(yè)企業(yè)之后更改成的貿(mào)易企業(yè)，請(qǐng)問(wèn)這筆陳年留下的賬面庫(kù)存該怎么處理？ 王雁鳴老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：03/04 16:40#稅務(wù)師#
- 2月有一批固定資產(chǎn)報(bào)廢，2月還需要計(jì)提折舊嗎 若素老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：03/04 15:32#稅務(wù)師#
- 供應(yīng)商給我們開(kāi)的材料等專(zhuān)票，我們需要交印花稅嗎 易 老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：03/04 15:30#稅務(wù)師#
- 當(dāng)月確認(rèn)收入，已經(jīng)做未開(kāi)票收入，次月開(kāi)發(fā)票需要怎么做稅務(wù)處理 易 老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：03/04 15:29#稅務(wù)師#
- 老師，我原來(lái)沒(méi)交采購(gòu)印花稅，現(xiàn)在稅務(wù)局找到了，但是我想找一下核定征收在哪里找 若素老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：03/04 15:27#稅務(wù)師#
- 給我們公司開(kāi)的住宿費(fèi)，我們公司需要交印花稅嗎？如果需要，是什么稅目 文文老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：03/04 15:24#稅務(wù)師#
- 演出服務(wù)費(fèi)屬于服務(wù)類(lèi)的哪個(gè)大類(lèi)？ 文文老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：03/04 14:33#稅務(wù)師#
- 老師 這個(gè)分錄和金額對(duì)不對(duì) 郭老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：03/04 14:21#稅務(wù)師#
- 您好老師 23年暫估了成本 24年回來(lái)成本 賬上還用做沖23年暫估的分錄嗎 庚申老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：03/04 14:18#稅務(wù)師#
- 股東大會(huì)修改現(xiàn)金股利分配率，是屬于會(huì)計(jì)估計(jì)變更嗎 范老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：03/04 13:50#稅務(wù)師#
- 老師：長(zhǎng)期股權(quán)投資的合并（同一控制 非統(tǒng)一控制）對(duì)發(fā)行費(fèi)的處理都一樣的嗎？ 股票：沖資本公積 再?zèng)_留存收益 嗎？ 暖暖老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：03/04 13:07#稅務(wù)師#
- 老師，請(qǐng)問(wèn)這題為什么AE是錯(cuò)的。我理解的是題目里說(shuō)了“法院認(rèn)為被告應(yīng)是稅務(wù)所”，那么AE就應(yīng)該是對(duì)的。 小天老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：03/04 13:01#稅務(wù)師#
- 2×21年 3月 20日，A公司以銀行存款 1500萬(wàn)元及一項(xiàng)債權(quán)投資取得非關(guān)聯(lián)方 B公司 80%的股權(quán)，并于當(dāng)日起能夠?qū)?B公司實(shí)施控制。購(gòu)買(mǎi)日，該債權(quán)投資的賬面價(jià)值為 4000萬(wàn)元，公允價(jià)值為 4500萬(wàn)元；B公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的賬面價(jià)值為 5000萬(wàn)元，公允價(jià)值為 6000萬(wàn)元。A公司另支付法律審計(jì)等費(fèi)用 300萬(wàn)元，假定 A公司與 B公司的會(huì)計(jì)期間和采用的會(huì)計(jì)政策相同，不考慮其他因素，A公司的下列會(huì)計(jì)處理中，正確的是（）。為什么是確定 投資收益500 不是應(yīng)該確定資產(chǎn)處置損益500萬(wàn)？ 樸老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：03/04 12:31#稅務(wù)師#
- 老師您好，工商年報(bào)中的納稅總額，是哪一些的合計(jì)數(shù)呢？是按公歷年實(shí)際繳納的稅款取數(shù)，對(duì)嗎？ 小菲老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：03/04 10:52#稅務(wù)師#
- 簽勞務(wù)合同的人如何計(jì)算個(gè)稅，長(zhǎng)期合同，每月發(fā)工資，工資額3000元，社保某其他單位給上，幫忙分析算一下個(gè)稅？ 樸老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：03/04 10:43#稅務(wù)師#
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