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老師你好,納稅調整項目明細表需要填寫什么嗎
樸老師
??|
提問時間:05/19 16:26
#稅務#
收入類調整項目 視同銷售收入:會計未作銷售處理,但稅法規定應視同銷售確認收入的事項,如企業將自產產品用于市場推廣、對外捐贈等。需填寫稅收金額(按稅法規定確認的收入額),會計處理不確認收入時賬載金額為 0 ,兩者差額會產生納稅調整金額。 未按權責發生制原則確認的收入:會計按權責發生制確認收入,稅法確認時間不同的情況。比如某些租金收入,會計按合同期分攤確認,稅法可能要求一次性計入應稅收入,需分別填寫賬載金額、稅收金額并計算調整金額。 扣除類調整項目 職工薪酬:涵蓋工資薪金、職工福利費、工會經費、職工教育經費等。需分別填寫賬載金額(會計核算計入成本費用的金額)、稅收金額(稅法允許扣除的金額,如工資薪金合理部分全額扣除,福利費不超過工資薪金總額 14% 的部分扣除等 ),兩者差異進行納稅調整。 業務招待費支出:賬載金額為企業實際發生的業務招待費金額,稅收金額按發生額的 60% 與當年銷售(營業)收入的 5‰孰低確定,超出稅收金額部分需調增應納稅所得額。 廣告費和業務宣傳費支出:填寫實際發生額(賬載金額),稅收金額按當年銷售(營業)收入一定比例(一般企業 15% ,化妝品制造或銷售等企業 30% )扣除,超過部分可結轉以后年度扣除,據此計算調整金額。 資產類調整項目 資產折舊、攤銷:賬載金額為會計核算的折舊、攤銷額,稅收金額按稅法規定計算的金額,如固定資產折舊年限、方法稅會存在差異,需按稅法規定調整,填寫相應金額并計算調整額。 資產減值準備金:會計計提的各項資產減值準備(如壞賬準備、存貨跌價準備等 ),稅法一般不允許在稅前扣除,賬載金額為計提金額,稅收金額為 0 ,需全額調增。 特殊事項調整項目 企業重組:涉及債務重組、股權收購、資產收購等企業重組業務,若會計處理與稅法規定不一致,需填寫相關賬載金額、稅收金額并調整。 政策性搬遷:企業因政策性搬遷業務涉及的收入、支出等,會計與稅法處理有差異時,在此項目反映相關調整情況。
?閱讀? 69
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老師,專項附加扣除填不了是什么情況
小愛老師
??|
提問時間:05/19 16:22
#稅務#
您好,你要填大病醫療還是?
?閱讀? 16
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企業所得稅匯算清繳中職工薪酬支出及納稅調整明細表,沒有調增調減這張表格還需要填報嗎?
歐陽飛偉老師
??|
提問時間:05/19 16:21
#稅務#
同學你好,沒有調增調減也一樣要把數據填寫進去呢
?閱讀? 96
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2024年有一筆員工工資3000元,當時直接借:管理費用-員工工資3000.貸:銀行存款3000元。沒有經過應付職工薪酬-應付職工工資這個科目。現在做企業所得稅匯算清繳,發現應付職工薪酬-應付職工工資的貸方金額與管理費用-員工工資、銷售費用-員工工資的合計數比,少了這筆3000元,那企業所得稅匯算清繳時,工資薪金支出是按照應付職工薪酬-應付職工工資的貸方金額填寫還是說需要加上這筆3000元?
樸老師
??|
提問時間:05/19 16:19
#稅務#
企業所得稅匯算清繳時,工資薪金支出的賬載金額應按照會計核算計入成本費用的金額填寫。雖然這筆 3000 元工資未通過 “應付職工薪酬” 科目核算,但它實際已計入 “管理費用 - 員工工資” ,屬于會計核算計入成本費用的職工工資。所以在填寫工資薪金支出相關數據時,需要加上這筆 3000 元,以準確反映企業實際發生的工資薪金支出情況。
?閱讀? 89
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老師,我公司是種植藍莓的,現在要出售一批藍莓樹,開衫時的稅收編碼選哪個呀?
宋生老師
??|
提問時間:05/19 16:19
#稅務#
你好,這個其他種子、種苗 種子種苗 101011999
?閱讀? 58
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老師,想問下一般納稅人的印花稅申報中,是要按銷售合同金額和進貨合同金額都進行申報的嗎?還是只用申報銷售合同金額的呢?
家權老師
??|
提問時間:05/19 16:18
#稅務#
按銷售合同金額和進貨合同不含稅金額都進行申報
?閱讀? 35
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建筑企業,簽合同時,把價稅分離有什么好處?
文文老師
??|
提問時間:05/19 16:16
#稅務#
申報印花稅按不含稅價申報,也能避免企業間紐約
?閱讀? 237
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老師,含稅金額365000,稅率百分之三,那需交的增值稅和附加稅比例百分之六點三六是怎么得來的?求解,謝謝
宋生老師
??|
提問時間:05/19 16:16
#稅務#
你好,你是嗯一般納稅人,是不是?6%的稅率,對吧?
?閱讀? 45
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老師您好,公司在閑魚買了二手商品沒有發票,稅務和賬務上該怎么處理呢?
文文老師
??|
提問時間:05/19 16:15
#稅務#
沒有發票,可以正常做賬,影響的是不能所得稅稅前扣除,匯算清繳時要調增
?閱讀? 24
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老師請問公司賬上現在掛起有200萬應付款,現在公司要注銷,這個需要交稅不?需要交多少稅?
宋生老師
??|
提問時間:05/19 16:13
#稅務#
你好,你這個應付款最終不用付了的話是需要交的。因為它要轉入到營業外收入
?閱讀? 35
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進貨的配件發票,和勞務維修的銷項發票,增值稅抵扣,之后被抵扣的進項配件發票有退貨,影響之前的抵扣嗎?
家權老師
??|
提問時間:05/19 16:12
#稅務#
退貨開負數只影響后期的進項轉出,不影響以前交稅
?閱讀? 43
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公司變更股東要繳納印花稅嗎,這個錢是公司還是股東自己繳納
家權老師
??|
提問時間:05/19 16:07
#稅務#
那個是股東交印花稅,公司不需要交
?閱讀? 45
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個人所得稅月率表和累計年表,有什么區別??只有在核算年終獎的時候才用月率表???日常個人薪金工資所得,就用累計年表?
文文老師
??|
提問時間:05/19 16:07
#稅務#
是,只有在核算年終獎的時候才用月率表,日常個人薪金工資所得,就用累計年表
?閱讀? 51
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這個產生的稅怎么知道是不是對的
樸老師
??|
提問時間:05/19 16:07
#稅務#
同學你好 系統看著沒問題
?閱讀? 26
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老師,您好,我想請問下,總公司和非獨立核算的分公司之間只有借款、還款的資金往來,這種情況下總分公司屬于關聯方么?需要填寫“關聯業務往來年度報告”么?
宋生老師
??|
提問時間:05/19 16:05
#稅務#
你好,總分公司不需要填了
?閱讀? 92
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老師,想問一下 個人在兩個公司有收入 但全年收入不超過12萬,可以免于匯算申報 那要補稅嗎
文文老師
??|
提問時間:05/19 16:04
#稅務#
若補稅收入少于400元,可選免申報
?閱讀? 27
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你好老師,所得稅匯算清繳應付職工薪酬下面明細有工資,職工教育經費,社保(單位承擔),公積金(個人承擔)。請問匯算清繳的時候A105050這個表都需要填嗎?第9行住房公積金是個人承擔的嗎?第10行14行養老和醫療都是填個人承擔的嗎?
家權老師
??|
提問時間:05/19 16:02
#稅務#
你好,只填公司承擔部分,個人部分不含
?閱讀? 17
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老師 24年作匯算清繳暫估一筆人工,24年忘記紅沖了 在25年4月紅沖了 這種情況這一筆人工需要調增嗎
文文老師
??|
提問時間:05/19 16:00
#稅務#
這一筆人工需要調增
?閱讀? 114
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殘疾人金是怎么計算的
apple老師
??|
提問時間:05/19 15:55
#稅務#
同學你好,我給你解答
?閱讀? 18
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老師您好,請問公司承擔的所有社保計入什么科目呢?
劉艷紅老師
??|
提問時間:05/19 15:50
#稅務#
您好,是承擔個人的部分嗎?
?閱讀? 26
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老師,辦理出口退稅有什么條件,還有出口退稅要注意什么?還有Fob和什么區別? 老師能給我說下嗎?
樸老師
??|
提問時間:05/19 15:49
#稅務#
辦理出口退稅條件 是增值稅一般納稅人且有進出口經營權,完成出口退稅備案。 貨物實際出口并取得報關單。 貨物屬退稅范圍,有對應退稅率。 財務做銷售處理且已收匯。 單證齊全并妥善保管。 注意事項 管理好報關單等單證,保證真實完整。 把控申報期限等時間節點。 關注政策動態。 規范賬務處理。 FOB 相關 FOB 即裝運港船上交貨,賣方在指定裝運港將貨物裝上買方指定船只即完成交貨義務。與 CFR 區別在于,CFR 下賣方除負責貨物運輸至目的港的成本,還需支付運費;與 CIF(成本、保險費加運費)區別是,CIF 賣方除運費外,還需辦理貨運保險并支付保險費。
?閱讀? 98
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指紋門鎖怎么開發票?
文文老師
??|
提問時間:05/19 15:49
#稅務#
開具貨物類 門鎖的發票
?閱讀? 30
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老師,請問我司是酒店管理公司,公司有車輛想賣出去,對方要我司開發票,我司可以開什么內容的發票呢?稅率又是多少呢
文文老師
??|
提問時間:05/19 15:48
#稅務#
該車是否抵扣過進項稅?
?閱讀? 35
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貨物、服務代開普通發票個人所得稅稅率是多少的?
郭老師
??|
提問時間:05/19 15:48
#稅務#
如果是貨物生產經營,0.5%~1.2%左右, 勞務報酬的,20%-40%
?閱讀? 18
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老師好,油漆要交消費稅嗎
文文老師
??|
提問時間:05/19 15:47
#稅務#
油漆要交消費稅的
?閱讀? 15
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老師匯算清繳申請后我發現我之前扣了1727.15的個稅,退回退了1752 .77的個稅,少退了25.62 這個怎么核對下呢?重新申報的話怎么填
宋生老師
??|
提問時間:05/19 15:44
#稅務#
你好,你這個不是多退了嗎。退的金額大于你當時扣的金額
?閱讀? 19
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老師您好,做24年的匯算清繳,如果24年第四季度的數據有變化的話,現在還可以更正第四季度的申報表嗎?去年發票沒回來也沒有做賬和申報稅,現在怎么處理呀還是直接填寫匯算清繳的年報
樸老師
??|
提問時間:05/19 15:43
#稅務#
可以更正 2024 年第四季度的申報表,可通過電子稅務局操作,具體步驟可咨詢當地稅務機關。 對于去年未入賬和申報稅的發票,若在匯算清繳期結束前取得,可補記到 2024 年賬務中,涉及損益類科目用 “以前年度損益調整” 科目調整,同時在匯算清繳時補充提供憑證,相應支出可在 2024 年度稅前扣除。若在匯算清繳期結束后取得發票,相應支出可追補至 2024 年度稅前扣除,但追補年限不得超過五年
?閱讀? 50
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老師,你好。小李是我公司的業務員,但沒有和公司訂合同,他所生的費用(如出差費用、工資)能所得稅稅前扣除嗎?
文文老師
??|
提問時間:05/19 15:42
#稅務#
所生的費用(如出差費用、工資)能所得稅稅前扣除。
?閱讀? 72
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利潤總額除以營業收入叫什么
宋生老師
??|
提問時間:05/19 15:42
#稅務#
你好這個是叫營業利潤率
?閱讀? 62
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老師,您好,請問一下我們公司要繳納殘保金,那我申報殘保金的工資總額是單獨的工資填寫,還是包括社保 醫保的哦? ? ?工資是扣除社保后發放工資的。是不是申報工資就行了啊?
宋生老師
??|
提問時間:05/19 15:39
#稅務#
你好,這個是應發工資,是扣除之前的。
?閱讀? 22
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