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問題已解決
老師您好，比如2023年底計提差旅費800元，2024年1月實際報銷1000元，1000元中有2023年12月開的發票，也有2024年1月開的發票，請問企業所得稅匯算清繳時應如何做調整
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好
報銷的1000元，都是23年的費用嗎？？？
05/19 20:31
84785034 
05/19 20:32
有一部分是23年底的住宿費，也有24年初的住宿費
小菲老師 
05/19 20:33
同學，你好
那要區分，如果23年正好是800，對應計提的800，就不用調整
84785034
05/19 20:33
如果23年發生900元呢？
小菲老師
05/19 20:35
同學，你好
那就要調整100，這個100算在23年
84785034
05/19 20:36
調減23年的應納稅所得額嗎
小菲老師
05/19 20:36
同學，你好
嗯嗯，是的
84785034
05/19 20:38
現在正做24年的匯算清繳，如果調整23年的匯算清繳，涉及申請退稅了
小菲老師
05/19 20:39
同學，你好
金額不大，那就當作24年的費用
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