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某企業預繳下月的增值稅,其賬務處理正確的是()。 A.借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)貸:銀行存款 B.借:應交稅費——應交增值稅(轉出多交增值稅)貸:銀行存款 C.借:應交稅費——應交增值稅(已交稅金)貸:銀行存款 D.借:應交稅費——未交增值稅貸:銀行存款 預繳下月增值稅,選項C是不是要改成:應交稅費—預交增值稅
金金老師
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提问时间:04/19 10:49
#稅務師#
您好對的,是這個意思的
阅读 11135
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為什么權益工具重分類為金融負債有差額?金融負債重分類為權益工具無差額?
CPA文文老師
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提问时间:05/31 20:45
#稅務師#
同學你好 權益工具重分類為金融負債為了體現謹慎性原則,金融負債按照公允價值入賬,權益工具是賬面價值結轉的所以有差額 金融負債重分類為權益工具無差額,這里是按照負債的賬面價值結轉,負債減少多少,權益工具增加多少,所以無差額
阅读 11122
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老師們,請問這題中的應納稅所得額怎么算啊?這是一道很早的題,請忽略時間。
稅法老師
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提问时间:02/15 18:23
#稅務師#
這里一般直接按財產轉讓所得就可以了,轉讓所得為:10000*(4-1)
阅读 11118
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請問老師,就是比如建筑服務發票或者不動產發票,如果不合規的話,我調整是不是進項不能轉出?(比如1000元建筑服務,稅率1%,稅額10元,則進項轉出10元,企業所得稅調增990元,補交企業所得稅247.5元,還是按1000元調整企業所得稅,補交250元呀)
廖君老師
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提问时间:06/11 10:49
#稅務師#
您好,則進項轉出10元,企業所得稅調增990元,補交企業所得稅247.5元,進項稅是增值稅,不調整在所得稅計算
阅读 11106
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我想問下這消費稅不是價內稅。? 既然是價內稅為什么不是直接坐到價款里面? 而是要通過稅金及附加來提現? 按道理來說 他售價里面不是已經包含消費稅了?
小愛老師
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提问时间:05/28 12:44
#稅務師#
您好,因為消費稅不是價內稅,所以要在價格之上計算計入稅金及附加。不像增值稅(價內稅)要價稅分離。
阅读 11104
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有個項目要我們工抵房,我們是把這個房子直接轉給第三方個人收房的,付款方要求:不實際支付房款給我們,要求我們出付款委托協議(協議里面有我方,購房方,付款方方),他們把這筆房款直接轉到他們的一個地產地方開發公司賬戶(即賣房方)。這樣操作對我們稅務上有什么風險不?我們如何做這個賬務處理?除了這個委托協議外,還需要簽訂什么協議?
小林老師
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提问时间:05/30 17:41
#稅務師#
你好,你能拿到錢就行
阅读 11094
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老師好,麻煩問下,這個題目求應納稅所得額,答案中的6000?10%還是減,為啥是減?10%有是哪來的
廖君老師
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提问时间:06/01 21:51
#稅務師#
您好,6000是不是設備的投資額呀,是減,可以按專用設備投資額的10%抵免當年企業所得稅應納稅額 企業自2008年1月1日起購置并實際使用列入《目錄》范圍內的環境保護、節能節水和安全生產專用設備,可以按專用設備投資額的10%抵免當年企業所得稅應納稅額;企業當年應納稅額不足抵免的,可以向以后年度結轉,但結轉期不得超過5個納稅年度。企業購置用于環境保護、節能節水、安全生產等專用設備的投資額,可以按一定比例實行稅額抵免。企業發生的公益性捐贈支出,在年度利潤總額12%以內的部分,準予在計算應納稅所得額時扣除。
阅读 11088
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老師你好: 什么條件下可以確認使用權資產和租賃負債??對于在租賃期開始日,租賃期不超過12個月的短期租賃以及單項租賃資產為全新資產時價值較低的低價值資產租賃,承租人可以選擇不確認使用權資產和租賃負債。對于這句話怎么深入理解。
向陽老師
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提问时间:09/03 10:34
#稅務師#
您好,同學,請稍等下
阅读 11081
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甲公司對乙公司持股100%,乙公司對丙公司持股51%,丙公司注冊資本10億并實繳了,2023年度丙公司向甲公司借款陸陸續續借了19億,也陸陸續續全部還了,那這個怎么算債資比,算這個丙公司給甲公司支付的利息是否可以扣除?利率按銀行同期利率算的話
吳衛東老師
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提问时间:05/31 17:45
#稅務師#
如果已經實際全部注資了,那么對外借款利息只要不超過同期銀行利率就可以的全額稅前扣除
阅读 11078
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中小學生托管是注冊個體戶好還是注冊公司好呢?
劉艷紅老師
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提问时间:08/08 11:24
#稅務師#
您好, 直接注冊個體吧,簡單點
阅读 11072
收藏 47
③行政干預逃廢或懸空的企業債權;⑤企業發生非經營活動的債權;既然是行政干預為什么不能確認損失?行政代表國家。企業非經營活動的債權具體指的是什么 ?
樸老師
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提问时间:05/29 15:53
#稅務師#
行政干預逃廢或懸空的企業債權不能確認損失的原因: 行政干預逃廢或懸空的企業債權指的是由于行政干預,如吊銷執照等原因,導致債務人無法找到下落,從而使得債權無法收回。然而,這種債權無法作為損失在稅前扣除,因為根據《國家稅務總局關于發布〈企業資產損失所得稅稅前扣除管理辦法〉的公告》(國家稅務總局公告2011年第25號)以及相關法律法規的規定,非經營活動的債權或行政干預導致的債權損失不符合稅前扣除的條件。 企業非經營活動的債權具體指的是: 企業非經營活動的債權主要是指與企業工商及稅務登記證上的經營范圍不一致的債權。例如,金融企業之外的不能隨便拆借資金的企業,向其他企業借款未收回形成的損失,就不能稱之為經營活動的債權損失。非經營活動的債權包括但不限于以下幾種情況: 1.債務人或者擔保人有經濟償還能力,不論何種原因,未按期償還的企業債權。 2.違反法律、法規的規定,以各種形式、借口逃廢或者懸空的企業債權。 3.行政干預逃廢或者懸空的企業債權。 4.企業未向債務人和擔保人追償的債權。 5.國家規定可以從事貸款業務以外的企業因資金直接拆借而發生的損失。 這些非經營活動的債權損失,由于不符合稅前扣除的條件,因此在計算企業所得稅時不得從稅前扣除。
阅读 11070
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老師增值稅上交的稅額是從毛利里扣除的嗎
宋生老師
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提问时间:06/11 08:33
#稅務師#
你好!這個不用,增值稅是價外稅
阅读 11062
收藏 46
2024稅務師的幾門變化情況可以說下嗎
bamboo老師
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提问时间:05/31 21:51
#稅務師#
您好 您可以參照圖片的哈
阅读 11058
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請問政府會計中去年的固定資產計入了費用如何調賬。。。。去年是這樣做的,,,怎么調呢?要不要調累計盈余
小奇老師
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提问时间:08/18 17:09
#稅務師#
同學您好,是需要調整累計盈余,調賬的方式如下: 1、補記固定資產, 借:固定資產 貸:以前年度盈余調整 2、補充計提該固定資產半年的折舊, 借:以前年度盈余調整 貸:固定資產累計折舊 3、將以上“以前年度盈余調整”的科目余額轉到“累計盈余”, 借:以前年度盈余調整 貸:累計盈余
阅读 11040
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固定資產修理支出哪些情況不計損益?
廖君老師
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提问时间:06/02 07:32
#稅務師#
您好,大修理在作為長期待攤費用的支出,自支出發生月份的次月起分期攤銷,攤銷年限不得低于3年。 大修理支出:修理支出達到取得固定資產時的計稅基礎50%以上且修理后固定資產的使用年限延長2年以上,不同時 滿足以上條件的修理支出可以在當期直接扣除。
阅读 11026
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無過錯適用過錯推定嗎?無過錯和過錯推定的區別和聯系?還是沒搞清楚環境污染到底屬于無過錯還是過錯推定,感覺有的題是過錯推定有的是無過錯呢
樸老師
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提问时间:05/31 21:18
#稅務師#
無過錯并不適用過錯推定。無過錯和過錯推定在責任性質、責任分擔、免責情況以及司法審判實踐等方面存在明顯的區別,但兩者也有其特定的聯系。 區別: 責任性質: 無過錯責任:不具有對違法行為的制裁性,主要在于對受害人提供補償。 過錯推定:仍然以過錯為歸責原則,具有一般民事責任的教育、懲罰等性質。 責任分擔: 無過錯責任:往往和保險制度聯系在一起,通過保險制度實現損害分配的社會化。 過錯推定:并不以保險制度而分配損失,而是因加害人未能盡到注意義務,所以要對受害人提供補償。 免責情況: 無過錯責任:并不考慮當事人的過錯,一旦損害發生,就應承擔責任,不存在免責的事由。 過錯推定:承認加害人有反駁的機會,在存在不可抗力時,也有機會免責。 司法審判實踐: 無過錯責任:不需要雙方當事人對有無過錯舉證,只要有因果關系的存在即可。 過錯推定:給法官在認定加害人舉證反駁、提出免責事由單方面的認定有了一定的裁量權。 聯系: 兩者都是侵權責任的歸責原則,用于確定侵權行為人是否應當承擔責任。同時,兩者在某些情況下可能合并存在,相互補充。 環境污染的歸責原則: 環境污染責任主要適用無過錯原則。這是因為環境污染行為往往具有復雜性和潛伏性,要求受害人證明污染者的過錯往往十分困難。因此,適用無過錯責任原則可以更好地保護受害人的權益。根據《中華人民共和國民法典》第一千二百三十條,因污染環境、破壞生態發生糾紛,行為人應當就法律規定的不承擔責任或者減輕責任的情形及其行為與損害之間不存在因果關系承擔舉證責任。這一規定明確了在環境污染侵權案件中,行為人應當承擔的舉證責任,體現了無過錯責任的原則。
阅读 11026
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②根據《財政部 稅務總局公告2022年第7號 財政部 稅務總局關于延續實施應對疫情部分稅費優惠政策的公告》“二、《財政部 稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關個人所得稅政策的公告》(財政部 稅務總局公告2020年第10號)、《財政部 稅務總局關于電影等行業稅費支持政策的公告》(財政部 稅務總局公告2020年第25號)規定的稅費優惠政策凡已經到期的,執行期限延長至2022年12月31日。”其中《財政部 稅務總局關于電影等行業稅費支持政策的公告》(財政部 稅務總局公告2020年第25號)“三、自2020年1月1日至2020年12月31日,免征文化事業建設費。”請問老師這個政策有延期嗎?
小帥老師
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提问时间:04/28 06:24
#稅務師#
稍等。老師查一下親
阅读 11019
收藏 46
關稅中有哪些成交價格估價方法?
波德老師
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提问时间:05/31 21:21
#稅務師#
同學你好,進口貨物的海關估價方法有:相同或類似貨物成交價格方法、倒扣價格方法、計算價格方法、其他合理的方法。
阅读 11018
收藏 46
# 提問 #工會費滯納金算法?謝謝
劉艷紅老師
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提问时间:06/01 11:35
#稅務師#
您好,滯納金是萬分之五
阅读 11014
收藏 20
老師,第一個事項不屬于資產負債表日后事項的原因是什么?第一個作為當期事項處理,第二個屬于日后調整事項,是因為第一個沒有計提退貨,第二個計提了嗎
財會老師
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提问时间:02/05 18:44
#稅務師#
資產負債表日后事項是指資產負債表日至財務報告批準報出日之間發生的有利或不利事項。 資料一也應是資產負債表日后事項的
阅读 11012
收藏 31
沒有取得土地使用證,但事實上用了這塊土地,而且還被土地部分罰款了,這種情況下企業需要對這塊土地實際使用期間繳納土地使用稅嗎? 哪位老師知道政策依據呢,謝謝
樸老師
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提问时间:06/11 10:40
#稅務師#
中華人民共和國稅收征收管理法》第三十二條明確規定了納稅人的繳稅義務和稅務機關的處罰措施。 《中華人民共和國土地管理法實施條例》也規定了土地登記發證制度,但土地使用稅的征收與土地證的取得是兩個不同的問題。土地使用稅的征收是基于土地的實際使用,而不是土地證的取得。
阅读 11008
收藏 46
老師,第四問,會計算利息為什么不是5%,不是借應收利息500*0.06貸投資收益500*0.05
小敏敏老師
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提问时间:06/01 21:54
#稅務師#
你好,同學,債權投資計算應收利息是按照票面利率計算;計算投資收益是用攤余成本×實際利率,二者不同。
阅读 11007
收藏 46
扣除率為什么是10%?奶酪稅率應該是13%
若素老師
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提问时间:08/18 12:18
#稅務師#
生產13%稅率的產品,然后采購的農產品的進項可以加計1%,9%,再加上加計的1%就屬于10%。
阅读 11005
收藏 46
第二題老師選擇什么啊
暖暖老師
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提问时间:06/03 13:21
#稅務師#
你好這個題目的答案是對的
阅读 10994
收藏 28
老師您好,職工薪酬的計算基數為啥是實發工資
冉老師
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提问时间:05/31 17:38
#稅務師#
你好,同學 就是稅法口徑的,實際金額的
阅读 10990
收藏 46
我算了很久都算不出這個答案,誰能教教我 全年應納稅所得=277723.2, 全年個稅=14016.816 ??? 1-11月份預交個稅=12428.748 12月份補交個稅=1588.07 會計利潤=(550000+195000+1588.07)×(1-75%)=-186647.02 說明:當月實際發放工資550000元,為員工繳納社保和住房公積金合計195000元(單位和個人部分合計),均符合國家規定標準,每月工資標準相同,全年無調整。以上為部分員工的工資信息,未提供的員工信息不影響稅款計算。 附:綜合所得個人所得稅預扣預繳稅率表
稅法老師
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提问时间:02/24 20:10
#稅務師#
您這里的計算有誤的,比如:李明達當月預扣預繳的個稅=(2000-5000-2060-1080)*12*10%-2520-(20000-50002060-1080)*11*10%+2520。您可以參考老師這里的計算方法來計算的。
阅读 10985
收藏 0
老師,我們是咨詢服務有限公司,之前給客戶開的1%增值稅普通發票,現在客人要求開具專票,稅率怎么選呢
家權老師
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提问时间:05/31 10:14
#稅務師#
小規模2023年開票的稅率:適用3%的普票按1%,專票可以根據客戶需要任選1%或3%。
阅读 10981
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土地使用權計入房產原值嗎?老師?我們要交房產稅,我不清楚原值如何確認,另外裝修款計入嗎?
宋生老師
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提问时间:05/29 18:38
#稅務師#
你好!土地使用權可以單獨確認為無形資產
阅读 10979
收藏 0
您好老師,幫我看下,壞賬準備的題,我遇到就不知道從哪里下手。
劉歡老師
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提问时间:05/31 18:28
#稅務師#
稍等,這個需要一點時間來讀題
阅读 10957
收藏 46
# 提問 #關于工會費滯納金問題?謝謝
家權老師
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提问时间:06/01 11:24
#稅務師#
你好,你的具體問題是啥呢?
阅读 10953
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