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21題的會計分錄怎么寫?
小敏敏老師
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提問時間:06/09 14:14
#實務#
你好,請稍等,稍后發。
?閱讀? 47
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老師,我們是一家出口企業。我們現在出口時有些客戶是CIF報關的。 我們在確認收入時也是按CIF價來確認的,相應的也是按CIF價來交的增值稅。海關返回稅務的是FOB價。以前的海運費發票是名頭是開給我們公司的。 我們是記了銷售費用的。需要您幫我確認一下,我是按FOB還是CIF交納增值稅更合理一些。如是FOB價,那這個海運費發票是開給我們,還是開給國外客戶。我們是代付,海運費需要記一筆其它應收款。如是FOB價交增值稅話,應以哪個文件為依據呢?謝謝老師
樸老師
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提問時間:06/09 14:06
#稅務#
出口企業應以 FOB 價繳納增值稅,依據是財稅〔2012〕39 號文件規定,生產企業出口貨物勞務增值稅退(免)稅的計稅依據,為出口貨物勞務的實際離岸價(FOB)。 海運費發票開具對象需根據情況確定:若企業代付海運費且由國外客戶承擔,發票應開給國外客戶,企業記 “其他應收款”;若海運費由出口企業承擔,發票應開給出口企業,企業記 銷售費用
?閱讀? 55
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老師,我想咨詢一下,考中級會計的時候,如果第一年過了中級會計實務和經濟法,當年12月拿到了會計碩士學位證,能免考財務管理,是不是當年就能拿中級證了?
宋生老師
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提問時間:06/09 14:06
#實務#
你好,按規定是可以,但是你要跟當地財政局確認。
?閱讀? 31
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老師,咨詢下一個財務問題: 牛羊肉加工企業,車間生產加工初級農產品,購進易耗材料100元,需要分配給原材料,我想學習這個會計科目借貸方,或者什么時候記制造費用、什么時候再記生產成本 最后怎么記在庫存商品(產成品)
郭老師
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提問時間:06/09 14:01
#實務#
需要入庫的多周轉材料或者是原材料,如果是車間直接使用的,直接成本作生產成本,如果是間接成本,就是多個產品一塊使用的,分不出來具體的就做制造費用。
?閱讀? 143
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增值稅專用發票這個月開,但在下個月才報銷入賬,抵扣可以放在下個月入賬和抵扣嗎?相當于開票當月不入賬也不抵扣
宋生老師
??|
提問時間:06/09 13:58
#實務#
你好,可以的,操作沒問題。拿回來的發票可以這樣。
?閱讀? 45
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100的債券,85萬賣,15萬的折價利息,然后慢慢的把利息調整為0這個過程的意思賣家虧的錢補回來?為什么要分攤?分攤之后實際收到的利息是不是就減少了
樸老師
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提問時間:06/09 13:52
#實務#
這是債券折價發行的攤余成本計量邏輯: 核心原因 折價發行時,“15 萬折價” 是對未來利息的提前補償 / 扣減。分攤是為了按權責發生制,把折價 “均勻分配” 到各期,讓每期收益 / 成本更貼合真實經濟價值。 對利息的影響 發行方(賣方):分攤后,實際利息費用 = 票面利息 + 折價分攤(補回折價損失,費用增加 )。 投資方(買方):分攤后,實際利息收入 = 票面利息 + 折價分攤(拿回折價補償,收益增加 )。 為啥調為 0? 讓債券到期時,攤余成本 = 面值,會計核算 “收尾”,數據匹配~
?閱讀? 47
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請問總公司可以為分公司代發工資以及代繳社保個稅嗎?具體賬務處理應該怎么做?
宋生老師
??|
提問時間:06/09 13:48
#實務#
你好,其實總分公司如果不獨立核算的話,他們本身就是由總公司統一操作。 由總公司統一做賬,當做是自己公司的人員來做。
?閱讀? 53
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你好,通過證券公司買入的期權的盈利或虧損需要按月記賬嗎,沒有實際賣出的盈利也要交企業所得稅嗎
宋生老師
??|
提問時間:06/09 13:47
#稅務#
你好,是的,這個是需要按月 這種盈利需要交企業所得稅。
?閱讀? 79
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老師,我今年初級是在湖北考的,現在成績沒出來,但是 我想報廣東的中級會計 ,可以嗎
楊家續老師
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提問時間:06/09 13:47
#中級職稱#
你好同學! 中級報考需要以有初級證書為前提條件,且需要一定的年限要求(如圖)
?閱讀? 70
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老師,幫我解答一下這個審計學的題目,謝謝
歐陽老師
??|
提問時間:06/09 13:45
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 積極式函證要求收函單位對函證事項無論是否相符,都應回函。消極式函證只是在收到詢證函并發現函證事項不符時,才予以回函。重要的、數額較大、風險較高的最好采取積極式函證。比如銀行存款函證必須采用積極式函證,應收賬款通常采用積極式函證。當同時存在下列情況時,注冊會計師可考慮采用消極的函證方式:(1)重大錯報風險評估為低水平;(2)涉及大量余額較小的賬戶;(3)預期不存在大量的錯誤;(4)沒有理由相信被詢證者不認真對待函證。 積極函證發出去108,收回92,是不可以的。 對于積極式函證,沒有收到回函的,注冊會計師應考慮再次發函,如果收不到回函,應該實施替代的審計程序。 祝您學習愉快!
?閱讀? 51
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老師,我今年初級是在湖北考的,現在成績沒出來,我想報廣東的中級,可以嗎
宋生老師
??|
提問時間:06/09 13:45
#中級職稱#
你好,可以的。可以報名。
?閱讀? 66
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小規模納稅人增值稅申報表,上季度已申報無票收入,且上季度未超30萬元享受免稅政策。但在下一季度補開發票,現沖減上季度申報的無票收入金額,應如何申報?
宋生老師
??|
提問時間:06/09 13:42
#稅務#
你好,這個你應該填入無票收入的負數。但是這種一般會要上門申報,因為你開發票的金額跟你申報的不一致。
?閱讀? 57
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老師,稅務師稅一的,你看這個三色筆記里面 增值稅不是按月申報嘛,每個月的15號前完成申報,后面的具體日期是什么意思
郭老師
??|
提問時間:06/09 13:40
#稅務#
1日、3日、5日、10日或15日為一期的,自 期滿之日起5日內申報納稅 假設一日為期的話,那6號之前就得申報。
?閱讀? 89
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老師,稅務師稅一的,你看這個三色筆記里面 增值稅不是按月申報嘛,每個月的15號前完成申報,后面的具體日期是什么意思
暖暖老師
??|
提問時間:06/09 13:38
#稅務#
你好,你說的是常規,那幾個是特殊,記住就可以,無需糾結
?閱讀? 51
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老師,稅務師稅一里面 稅收實體法制建設:現在是14部還是12部 。今年這塊變動了嗎 哪個是對的
樸老師
??|
提問時間:06/09 13:33
#稅務#
稅務師稅一中稅收實體法制建設現在是 14 部法律。 2024 年 12 月 25 日,十四屆全國人大常委會第十三次會議表決通過了《中華人民共和國增值稅法》,自 2026 年 1 月 1 日起施行。至此,我國現行 18 個稅種中已有 14 個完成立法,所以現在是 14 部法律,課程架構中 “12 部已立法” 的表述已過時
?閱讀? 50
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老師,我們公司資不抵債,現在要被控股了,對方要安排來公司審計評估,老板給我說,看能不能給公司多評估點資產,評估前,我需要做哪些準備工作?
宋生老師
??|
提問時間:06/09 13:31
#實務#
而且你要有實際的貨物或者資產。
?閱讀? 30
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寫18題的記賬憑證謝謝
樸老師
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提問時間:06/09 13:25
#實務#
1. 銷售商品確認收入 A 產品收入 = 1,250 臺 × 60 元 = 75,000 元 B 產品收入 = 1,250 臺 × 75 元 = 93,750 元 合計收入 = 75,000 + 93,750 = 168,750 元 借:應收賬款 —— 株州縣林場 168,750 貸:主營業務收入 ——A 產品 75,000 主營業務收入 ——B 產品 93,750 2. 代墊運雜費(非銷售方承擔的費用,需收回) 借:應收賬款 —— 株州縣林場 2,000 貸:銀行存款 2,000 3. 收到預收款 100,000 元 借:銀行存款 100,000 貸:應收賬款 —— 株州縣林場 100,000 4. 后續收到剩余款項時(假設 30 天內收到) 剩余應收款 = 168,750 + 2,000 - 100,000 = 70,750 元 借:銀行存款 70,750 貸:應收賬款 —— 株州縣林場 70,750
?閱讀? 43
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請問一下十五題
樸老師
??|
提問時間:06/09 13:08
#實務#
同學你好 寫分錄嗎
?閱讀? 121
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現在是不是沒有一種說法叫非增值稅應稅項目?
郭鋒老師
??|
提問時間:06/09 12:41
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 是的,現在的說法已經調整,不再使用“非增值稅應稅項目”這一表述。 祝您學習愉快!
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老師 這個會計分錄怎么寫?
樸老師
??|
提問時間:06/09 12:27
#實務#
借:長期股權投資 —— 金橋公司 1,000,000 貸:固定資產 —— 房屋 1,000,000 確認銷售收入: A 產品收入 = 1000 件 ×60 元 = 60,000 元 B 產品收入 = 500 件 ×75 元 = 37,500 元 借:應收票據 —— 銀行匯票(西安人和公司 ) 97,700 貸:主營業務收入 ——A 產品 60,000 主營業務收入 ——B 產品 37,500 庫存現金 200(代付運雜費 ) 交存銀行匯票: 借:銀行存款 97,700 貸:應收票據 —— 銀行匯票(西安人和公司 ) 97,700
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填寫記賬憑證的時候 一筆業務有三個會計分錄,是要分開填還是填在一張記賬憑證?怎么填?
樸老師
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提問時間:06/09 12:24
#實務#
借方 = 8690+86110+1900+6790=103490;貸方 = 94800+1900+6790=103490 ,借貸平衡
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義烏稠州商業銀行貸款需要哪些基本條件?
秦老師
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提問時間:04/24 12:13
#會計實務#
義烏稠州商業銀行貸款的基本條件通常包括以下幾個方面: 1. 資質條件:借款人需要是合法注冊的企業或個人,并具備相關經營資質和信用記錄。 2. 還款能力:借款人需要具備良好的還款能力,通常要求提供近期的財務報表、納稅證明等以證明其經營狀況和償債能力。 3. 抵押擔保:借款人通常需要提供一定價值的抵押物或擔保物作為貸款的擔保,以確保貸款的安全性。 4. 貸款用途:借款人需要明確貸款的具體用途,并提供相應的資金用途證明。 5. 其他要求:根據具體情況,可能還會有其他的要求,比如借款人的信用評級、行業背景等。 需要注意的是,不同銀行對于貸款條件的要求可能會有所不同,借款人在申請貸款之前最好與銀行進行溝通,了解具體的貸款條件和要求。
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抵押首飾利息的計算中需要考慮哪些因素?
王一老師
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提問時間:04/24 11:36
#會計實務#
在抵押首飾利息的計算中,需要考慮以下幾個因素: 1. 抵押首飾的價值:首先需要確定抵押首飾的市場價值,通常是根據專業鑒定機構的評估報告或者市場價格來確定。 2. 抵押期限:需要確定抵押首飾的期限,即抵押合同的有效期限。利息的計算通常是按照年利率計算,所以需要將抵押期限轉換成年數。 3. 利率:確定抵押首飾利息的計算中需要考慮的一個重要因素是利率。利率可以是固定利率或浮動利率,根據抵押合同中的約定來確定。 4. 計息方式:根據抵押合同的約定,利息的計算方式可能有所不同。常見的計息方式包括按年計息、按月計息、按季度計息等。 5. 利息計算公式:利息的計算公式可以根據不同的計息方式和利率來確定。例如,按年計息的情況下,利息=抵押首飾價值 × 年利率。 需要注意的是,以上因素僅為一般情況下的考慮因素,具體的抵押首飾利息計算還需要根據具體的合同約定來確定。如果有特殊情況或需要進一步了解,請咨詢專業會計師或律師的意見。
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固定資產減值準備的計算公式是:固定資產凈值 × 預計凈現值比率。
秦老師
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提問時間:04/24 10:16
#會計實務#
固定資產減值準備是會計上的一種預防性準備,用于應對固定資產價值可能下降的風險。其計算公式為:固定資產凈值 × 預計凈現值比率。 具體步驟如下: 1. 首先,計算固定資產凈值。固定資產凈值等于固定資產原值減去累計折舊。固定資產原值是指購買或建造固定資產時的成本,累計折舊是指固定資產在使用過程中按照折舊方法計提的折舊金額。 2. 然后,確定預計凈現值比率。預計凈現值比率是根據企業對固定資產未來現金流量的預測和市場情況來確定的。例如,如果企業預計未來現金流量下降了30%,那么預計凈現值比率就是0.7。 3. 最后,將固定資產凈值乘以預計凈現值比率,得到固定資產減值準備的金額。這個金額將被計入企業的資產負債表中,作為一種準備金。 需要注意的是,固定資產減值準備的計算是一種估計性的操作,需要根據企業的具體情況和會計準則的要求進行。同時,企業在計算固定資產減值準備時應當注意合理性和謹慎性,避免過度或不足的計提。
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手機折舊費的會計處理方式是怎樣的?
歐陽老師
??|
提問時間:04/24 08:54
#會計實務#
手機折舊費的會計處理方式是根據公司的會計政策和相關會計準則來確定的。一般來說,手機折舊費可以按照固定資產折舊的原則進行處理。 首先,需要確定手機的預計使用壽命和殘值。預計使用壽命是指手機的預計使用年限,而殘值是指手機在使用壽命結束后的估計價值。 然后,根據預計使用壽命和殘值,可以計算出手機每年的折舊費用。常見的折舊方法有直線法和加速折舊法。直線法是將手機的成本減去殘值后,平均分攤到每年的折舊費用。加速折舊法則是在手機使用壽命的前幾年,折舊費用較高,后幾年則較低。 在會計記錄中,手機折舊費用通常會計入固定資產賬戶,并在每年末進行調整。具體會計分錄可以是: 借:手機折舊費用 貸:累計折舊-手機 這樣,每年的折舊費用就會在損益表中體現出來,同時固定資產賬戶中的累計折舊也會逐年增加,反映出手機的價值減少。
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普票1%的稅率的計算公式是什么?
秦老師
??|
提問時間:04/24 08:10
#會計實務#
普票1%的稅率的計算公式是: 稅額 = 不含稅金額 × 稅率 其中,不含稅金額是指商品或服務的銷售額或收入額,稅率是指稅率的百分數表示,即1%。
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轉賬支票可以背書轉讓嗎?
王一老師
??|
提問時間:04/22 21:58
#會計實務#
轉賬支票可以背書轉讓。背書是指持票人將自己的權利轉讓給他人。在轉賬支票的背書過程中,持票人可以在支票背面簽字并注明受讓人的姓名,將支票的權利轉讓給另一個人。這樣,受讓人就可以成為新的支票持有人,并可以使用該支票進行轉賬。需要注意的是,背書轉讓支票時,應該確保背書人和受讓人都是合法的、有權背書和受讓支票的人。此外,背書轉讓支票時,應該在支票上注明背書的目的和日期,并在背書人的簽字處加蓋公章,以確保轉讓的合法性和可追溯性。
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利率3.1%,如果存款1000元,一年后可以獲得多少利息?
秦老師
??|
提問時間:04/22 21:57
#會計實務#
根據利率3.1%,如果存款1000元,一年后可以獲得的利息計算如下: 利息 = 存款金額 × 利率 = 1000元 × 3.1% = 1000元 × 0.031 = 31元 所以,一年后可以獲得31元的利息。
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如何確定會計憑證的科目和金額?
李老師
??|
提問時間:04/22 21:27
#會計實務#
確定會計憑證的科目和金額是會計實務中非常重要的一步,以下是確定會計憑證科目和金額的一般步驟: 1. 根據業務性質和會計原則確定科目:根據業務的性質和會計原則,確定涉及的會計科目。會計科目包括資產、負債、所有者權益、收入、費用等。 2. 識別交易對象:確定交易的對象,例如供應商、客戶、員工等。 3. 確定交易金額:根據交易的金額確定應該記錄在會計憑證中的數額。金額可以根據交易的發生額、約定金額或者市場價值等來確定。 4. 檢查憑證的平衡性:會計憑證必須滿足借貸平衡的原則,即借方金額等于貸方金額。在確定科目和金額后,應該核對憑證的借貸金額是否平衡。 5. 核對憑證的準確性和完整性:確認憑證中的科目和金額是否準確無誤,并且憑證中包含了所有必要的信息。 6. 確定憑證編號和日期:為憑證分配唯一的編號和正確的日期,以便于將來的查找和歸檔。 總之,確定會計憑證的科目和金額需要根據業務性質、會計原則和交易金額等因素綜合考慮,并且要遵循憑證的平衡性原則和準確性原則。
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選擇合適的折舊方法需要考慮資產的預計使用壽命、價值變化情況以及稅務規定等因素。
周老師
??|
提問時間:04/22 20:10
#會計實務#
選擇合適的折舊方法是會計實務中的一個重要決策,需要綜合考慮多個因素。以下是一些需要考慮的因素: 1. 資產的預計使用壽命:折舊方法的選擇應該基于對資產的預計使用壽命的估計。不同類型的資產有不同的壽命,例如機器設備通常比辦公家具的壽命更長。根據資產的預計使用壽命,可以選擇合適的折舊方法。 2. 資產的價值變化情況:資產的價值可能會隨著時間的推移而發生變化。一些資產可能會在使用過程中逐漸貶值,而其他資產可能會在一段時間后保持相對穩定的價值。根據資產的價值變化情況,可以選擇合適的折舊方法。 3. 稅務規定:稅務規定通常對折舊方法有一定的規定和限制。不同國家和地區的稅法可能對折舊方法有不同的要求。在選擇折舊方法時,需要考慮符合稅務規定的要求,以確保符合法律法規。 4. 公司的會計政策:公司可以根據自身的會計政策和管理需求選擇折舊方法。不同的折舊方法可能會對公司的財務報表產生不同的影響。因此,需要考慮公司的會計政策和管理需求,選擇適合公司的折舊方法。 綜上所述,選擇合適的折舊方法需要綜合考慮資產的預計使用壽命、價值變化情況以及稅務規定等因素。在做出決策時,需要權衡各種因素,并根據具體情況做出最合適的選擇。
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