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簡介：正保會計網校會計實務問答欄目,百位會計名師在線為您解決工作中各種財會實操問題,分享財會實操知識。

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公司名下收現金存到公司賬戶的可以開專票嗎？微信收款轉入公司銀行賬戶開專票也不合理嗎？微信賬號收到客戶個人掃碼付的貨款，開增值稅專用發票且抬頭為其公司抬頭的可以嗎
家權老師 ??| 提問時間：06/05 15:35

#實務#

不是對公支付的開專票給對方，需要對方提供授權委托書

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不動產的財產保險是必須入的嗎？為什么屬于固定成本
家權老師 ??| 提問時間：06/05 15:26

#實務#

已經支付的成本就是固定成本

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公司名下微信賬號收到客戶個人掃碼付的貨款，后期要求我們開增值稅專用發票且抬頭為其公司抬頭的。公司微信是只能拉明細單收入支出明細但是沒有付款方姓名，具體收支公司抬頭明細有出納來備注公司名稱，但是拉月賬單有財付通章，單筆是沒法看對方支付信息的這種，請問這種收個人掃碼付公司賬戶下微信我們開專票是對方公司抬頭合理嗎？會不會類似于這種個人付給對方個人或公司，然后拿來報銷有時對方開專票給我們，像出差開的住宿費專票、和私下采購對方開專票給我們公司的這種，這個性質應該是一樣的吧？還是在管理上我們微信收款這種對方信息不完善不具備開專票的條件要怎么補充些資料？
樸老師 ??| 提問時間：06/05 15:23

#實務#

這種情況直接開對方公司抬頭的增值稅專用發票不合理，與出差住宿費專票性質不同。若要開具，可讓付款方提供委托付款證明等書面文件，說明其代表公司支付，并提供公司開票信息，同時公司需留存**收款明細、月賬單等作為輔助憑證。

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樸老師，小規模納稅人購入房產，房產稅的計稅基礎這塊，房產原值應不應包含增值稅？百度了有些說不應包含，可是我沒有找到不包含的文件是哪個？按理應該是包含增值稅的吧，畢竟他目前是小規模。若是按含稅來計算填寫房產稅計稅基礎，后續若轉為一般納稅人了，1.進項是否可以得到抵扣？（轉為一般納稅人前一直是沒有收入的）.2.房產原值是否可以修改？
樸老師 ??| 提問時間：06/05 15:20

#實務#

小規模購入房產，房產稅計稅基礎（原值）含增值稅（因無法抵扣）；轉為一般納稅人后，若取得合法憑證且用途合規，可抵扣進項稅（按不動產抵扣規則）；抵扣進項稅后，可修改房產原值（沖減增值稅部分），并從變更次月起按新原值計繳房產稅，需向稅局申報變更。

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小規模納稅人購入房產，房產稅的計稅基礎這塊，房產原值應不應包含增值稅？百度了有些說不應包含，可是我沒有找到不包含的文件是哪個？
暖暖老師 ??| 提問時間：06/05 15:10

#實務#

你好，增值稅時可以抵扣的一般納稅人

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公司有兩個股東，一個股東出資超過了他應繳的出資了。這要怎么處理
家權老師 ??| 提問時間：06/05 15:05

#實務#

超過部分計入其他應付款

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有個員工的社保在其他單位上著，他的生計費5000公司就不給扣了？
家權老師 ??| 提問時間：06/05 15:05

#實務#

那個是自己選擇在某個公司扣除

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預繳增值稅和預繳企業所得稅什么情況是在當地交什么情況是在企業本地交？
家權老師 ??| 提問時間：06/05 15:03

#實務#

在本地項目不需要預交，是跨市項目才需要

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公司內部財務培訓會議需要分享課題，講哪些好？講什么內容？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：06/05 14:55

#實務#

您好，一般就是會計基礎、財務報表分析、稅收政策、財務法規等。這些基礎知識是財務人員必備的技能，財務預測、預算編制、成本控制、財務分析、財務規劃稅務籌劃

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老師，您好！我想請問一下哦，我們公司有銷售產品給個人的應收賬款，我們公司也有欠我們股東的款，那這兩個人同意的話，可以把應收跟股東的相沖嗎？就是相當于個人的應收欠我們股東的款。
家權老師 ??| 提問時間：06/05 14:50

#實務#

那個不能互相沖的。

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怎么把pdf轉換成excel?
宋生老師 ??| 提問時間：06/05 14:49

#實務#

你好，這個你要有會員才行啊。

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請問非上市公司增資擴股后，對應股權比例、稀釋比例、每股對應發行單價都如何計算？
樸老師 ??| 提問時間：06/05 14:48

#實務#

一、股權比例原股東（未增資）：新比例 = 原持股額 ÷（原注冊資本 + 新增注冊資本）原股東（參與增資）：新比例 =（原持股額 + 新增出資）÷（原注冊資本 + 新增注冊資本）新股東：新比例 = 新股東出資 ÷（原注冊資本 + 新增注冊資本）二、稀釋比例稀釋比例 = 原股權比例 - 增資后股權比例（體現股權被攤薄的幅度）三、每股發行單價凈資產法：單價 = 增資時凈資產總額 ÷ 增資后總股數協商 / 估值法：參考公司估值、行業水平，股東協商確定（無強制公式，靈活度高）

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想問一下，合同里面有空調，支架，銅管這些內容，但是開發票就是寫了一套空調，沒有體現配件可以不可以，都是這個空調用的配件。
樸老師 ??| 提問時間：06/05 14:48

#實務#

不建議：合同明確含空調、支架、銅管，發票只開 “一套空調”，易因票實不符，引發增值稅進銷項比對、企業所得稅扣除爭議，也可能導致交易糾紛時責任難界定。建議：未跨月就作廢重開，體現配件（如 “空調一套（含支架、銅管）” ）；已跨月，補充協議說明配件含在 “一套空調” 中，降低稅務、糾紛風險。

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老師，您好！比如5月預提電費時，我已經知道電費未稅價格10萬元，稅費2萬，含稅12萬！方法1，借：制造費用 10萬貸：應付賬款 10 萬，等6月時紅沖后再按發票重新錄！方法2，直接做暫估，借：制造費用 10萬貸，應付賬款—暫估 10萬等6月時借：應付賬款—暫估 10萬進項稅額 2萬貸：應付賬款 12萬請問在做當月時已經知道具體電費時采用哪種方法最好？
暖暖老師 ??| 提問時間：06/05 14:46

#實務#

你好，第二種更好一些

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老師你好，我們24年計提了2萬多的盈余公積，今年做匯算清繳的補了2萬多的所得稅，記到以前年度損益調整了，金額也不多，可以不調整盈余公積的金額嗎？
家權老師 ??| 提問時間：06/05 14:46

#實務#

可以不再調整的了

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淘寶活動發紅包提現到公司賬戶損益科目計入營業外收入還是沖減費用
文文老師 ??| 提問時間：06/05 14:41

#實務#

計入營業外收入即可

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@郭老師續答的我查的定期定額戶開30萬增值稅和經營所得都免稅、那我之前問的稅務局一個季度不超9萬經營所得才免是啥啊？有點不是太明白呢！
郭老師 ??| 提問時間：06/05 14:38

#實務#

對的是的，小規模增值稅是300,000以內免

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我查的定期定額戶開30萬增值稅和經營所得都免稅、那我之前問的稅務局一個季度不超9萬經營所得才免是啥啊？有點不是太明白呢！
麥克老師 ??| 提問時間：06/05 14:33

#實務#

9萬是經營所得稅的起征點，兩個是不同的稅種

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商業租賃房租公司購買的掃把，垃圾桶，電箱所，或工具用為維修商戶，不入庫房，直接領用應該入管理費用的哪個二級科目
文文老師 ??| 提問時間：06/05 14:32

#實務#

可計入管理費用-低值易耗品

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我可以把進項轉為成本嘛，我們本來是沒有利潤的
文文老師 ??| 提問時間：06/05 14:29

#實務#

可以把進項轉為成本。

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電腦公司自產的電腦用于辦公屬于視同銷售嗎增值稅和企業所得稅怎么處理會計分錄怎么做呢？
家權老師 ??| 提問時間：06/05 14:20

#實務#

那個不視同銷售，直接領用做固定資產就行

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在賬務處理過程中，應注意哪些會計準則和規定？
歐陽老師 ??| 提問時間：05/19 19:40

#會計實務#

在賬務處理過程中，會計人員應注意以下會計準則和規定： 1. 會計準則：會計準則是規范會計處理和報告的原則和規則。在處理賬務時，應遵循所適用的會計準則，如國際財務報告準則（IFRS）或國家會計準則。 2. 會計政策：會計政策是指企業在編制財務報表時所采用的基本假設、計量基準和計量方法。在賬務處理過程中，應按照企業的會計政策進行核算和記錄。 3. 會計原則：會計原則是會計處理和報告的基本原則。會計人員應遵循會計原則，如實體概念、貨幣概念、會計期間概念和持續經營概念等。 4. 會計記錄：會計記錄是指對企業經濟事務進行準確和完整的記錄。在賬務處理過程中，應根據會計準則和規定，按照規范的會計科目和賬務流程進行記錄。 5. 會計核算：會計核算是指對會計記錄進行分類、匯總和核對，形成財務報表和其他會計報告的過程。在賬務處理過程中，應按照會計準則和規定進行科目分類、賬務匯總和核對。 6. 會計報告：會計報告是對企業財務狀況、經營成果和現金流量等進行披露和報告的文件。在賬務處理過程中，應按照會計準則和規定編制準確、真實和完整的財務報表和其他會計報告。總之，會計人員在賬務處理過程中應遵循適用的會計準則和規定，確保賬務處理的準確性、合規性和可靠性。

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在醫療設備折舊計算中，什么是殘值？如何確定殘值的金額？
李老師 ??| 提問時間：05/19 19:11

#會計實務#

在醫療設備折舊計算中，殘值是指設備在使用壽命結束后的預計價值。也就是說，殘值是設備在折舊期限結束時的預計剩余價值。確定殘值金額的方法有多種，以下是常用的兩種方法： 1. 市場價值法：根據市場上類似設備的價格，確定設備在使用壽命結束時的預計市場價值。可以通過參考設備的二手市場價格、詢價或咨詢專業評估師等方式來確定。 2. 估計法：根據設備的狀況、技術更新速度以及行業發展趨勢等因素，估計設備在使用壽命結束時的預計價值。這種方法更加主觀，需要考慮多種因素，并且需要經驗和專業知識的支持。無論采用哪種方法，確定殘值時應考慮設備的實際使用情況、技術更新速度、市場需求以及行業發展趨勢等因素。同時，應遵循會計準則的規定，并在估計殘值時保持合理性和可靠性。

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汽車發票上的哪些信息可以幫助我們判斷其真實性？
周老師 ??| 提問時間：05/19 18:46

#會計實務#

判斷汽車發票的真實性可以從以下幾個方面入手： 1. 發票抬頭和銷售單位：檢查發票上的抬頭是否與銷售單位一致，包括名稱、地址、聯系方式等。 2. 發票編碼和號碼：檢查發票的編碼和號碼是否符合規范，是否與銷售單位的發票編碼和號碼相符。 3. 發票日期和開票時間：檢查發票的日期和開票時間是否合理，是否與購車時間相符。 4. 車輛信息：比對發票上的車輛信息與實際車輛的車型、顏色、車牌號等是否一致。 5. 價格和金額：檢查發票上的價格和金額是否合理，是否與實際購車價格相符。 6. 印章和簽字：檢查發票上的印章和簽字是否真實有效，是否與銷售單位的印章和簽字相符。 7. 發票格式和版式：檢查發票的格式和版式是否符合國家相關規定，是否有明顯的痕跡或篡改痕跡。 8. 發票附加信息：檢查發票上的其他附加信息，如購車合同、發票副本等是否與實際情況相符。需要注意的是，以上只是一些常見的判斷發票真實性的方法，具體情況還需根據實際情況綜合判斷。如果對發票真實性有疑問，建議咨詢相關專業人士或機構進行進一步核實。

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資產負債表上的資產和負債如何與利潤表和現金流量表中的項目相互關聯？
歐陽老師 ??| 提問時間：05/19 18:14

#會計實務#

資產負債表、利潤表和現金流量表是財務報表的三個主要組成部分，它們之間存在著緊密的關聯。 1. 資產負債表與利潤表的關聯： - 利潤表上的凈利潤會影響資產負債表上的所有者權益。凈利潤增加會導致所有者權益增加，反之亦然。 - 利潤表上的凈利潤會影響資產負債表上的現金流量。凈利潤增加會導致現金流量增加，反之亦然。 2. 資產負債表與現金流量表的關聯： - 資產負債表上的現金和現金等價物會影響現金流量表中的現金流量項目。例如，現金的增加會導致現金流入的增加，反之亦然。 - 資產負債表上的投資、貸款和應收賬款等項目會影響現金流量表中的投資和經營活動現金流量項目。綜上所述，資產負債表上的資產和負債與利潤表和現金流量表中的項目相互關聯，通過這些關聯可以了解企業的財務狀況、盈利能力和現金流動性。在編制財務報表時，需要確保這些關聯的一致性和準確性。

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會計師應當持續學習和更新知識，提高自身的專業水平，為企業和組織提供準確、可靠的會計信息和咨詢服務。
周老師 ??| 提問時間：05/19 17:42

#會計實務#

會計師應當持續學習和更新知識，提高自身的專業水平，為企業和組織提供準確、可靠的會計信息和咨詢服務是非常重要的。以下是一些具體的方法和建議： 1. 繼續教育：參加相關的培訓課程、研討會和會計師協會的活動，以更新最新的會計準則、法規和技術。 2. 閱讀專業雜志和出版物：定期閱讀會計和財務方面的專業雜志、期刊和書籍，了解行業趨勢和最新的會計實務。 3. 參與專業認證：考取相關的會計專業認證，如注冊會計師（CPA）、注冊管理會計師（CMA）等，這些認證要求持續學習和更新知識。 4. 參與專業網絡：加入會計師協會或其他相關的專業組織，參與他們的會議和活動，與其他會計師交流和分享經驗。 5. 實踐經驗：積累實際工作經驗，通過與其他會計師合作和解決實際會計問題，提高自己的專業水平。 6. 利用技術工具：了解并運用最新的會計軟件和技術工具，提高工作效率和準確性。 7. 持續自我評估：定期評估自己的知識水平和技能，發現不足之處并制定改進計劃。總之，持續學習和更新知識是會計師保持專業水平和提供優質服務的關鍵。通過不斷學習和實踐，會計師可以適應不斷變化的會計環境和需求，為企業和組織提供準確、可靠的會計信息和咨詢服務。

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如何在江蘇省增值稅專用發票查詢系統中查看發票的開具單位信息？
秦老師 ??| 提問時間：05/19 17:36

#會計實務#

在江蘇省增值稅專用發票查詢系統中查看發票的開具單位信息，可以按照以下步驟操作： 1. 打開江蘇省增值稅專用發票查詢系統的官方網站。 2. 在系統首頁的查詢欄中，輸入要查詢的發票代碼和發票號碼。 3. 點擊“查詢”按鈕，系統會自動進行發票信息查詢。 4. 查詢結果頁面會顯示發票的基本信息，包括開具單位信息。 5. 查看開具單位信息，可以查看發票的開票單位名稱、納稅人識別號、地址電話等相關信息。需要注意的是，查詢發票信息時，需要確保輸入的發票代碼和發票號碼是準確無誤的，否則可能會導致查詢結果不準確。另外，不同省份的增值稅專用發票查詢系統可能會有些許差異，具體操作步驟可能會有所不同，建議根據江蘇省增值稅專用發票查詢系統的具體操作指南進行操作。

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墊資款的利息計算標準是否會根據合同約定而有所不同？
歐陽老師 ??| 提問時間：05/19 17:01

#會計實務#

是的，墊資款的利息計算標準可以根據合同約定而有所不同。根據合同的具體約定，墊資款的利息計算方式可能包括以下幾種情況： 1. 固定利率：合同約定了固定的利率，按照該利率計算墊資款的利息。 2. 浮動利率：合同約定了基準利率加上一定的浮動比例，根據基準利率的變動來調整墊資款的利息。 3. 階梯利率：合同約定了不同期限的墊資款利率不同，根據合同規定的不同期限來計算墊資款的利息。 4. 簡單利息或復利利息：合同約定了利息計算的方式，可以是簡單利息（僅根據本金計算利息）或復利利息（根據本金和已產生的利息計算利息）。總之，墊資款的利息計算標準會根據合同約定而有所不同，需要根據合同的具體約定來進行計算。

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數據報告階段的知識點問題：
李老師 ??| 提問時間：05/19 15:08

#會計實務#

數據報告階段是會計實務中的一個重要環節，它涉及到對會計數據進行整理、分析和報告的過程。以下是一些與數據報告階段相關的知識點問題的解答： 1. 什么是數據報告階段？數據報告階段是會計實務中的最后一個階段，它包括對會計數據進行整理、分析和報告的過程。在這個階段，會計師需要準備財務報表、管理報告和其他相關報告，以向內外部利益相關者提供有關企業財務狀況和經營績效的信息。 2. 數據報告階段的目的是什么？數據報告階段的主要目的是向內外部利益相關者提供有關企業財務狀況和經營績效的信息。通過準備和報告財務報表和管理報告，會計師能夠幫助利益相關者了解企業的盈利能力、償債能力、經營效率和風險狀況，從而做出有關企業的決策。 3. 數據報告階段的主要工作內容有哪些？數據報告階段的主要工作內容包括： - 整理和匯總會計數據：會計師需要對企業的原始會計記錄進行整理和匯總，以便進行后續的分析和報告。 - 分析會計數據：會計師需要對整理后的會計數據進行分析，以了解企業的財務狀況和經營績效。這包括比較不同期間的數據、計算財務比率和指標等。 - 準備財務報表：會計師需要根據會計準則和規定，準備企業的財務報表，包括資產負債表、利潤表和現金流量表等。 - 準備管理報告：會計師還需要準備管理報告，向企業的管理層提供有關企業經營狀況和業務績效的信息。 - 準備其他相關報告：根據需要，會計師還可能需要準備其他相關報告，如審計報告、稅務報告和統計報告等。 4. 數據報告階段的質量控制措施有哪些？為確保數據報告階段的質量，會計師可以采取以下質量控制措施： - 嚴格遵守會計準則和規定：會計師應遵循相關的會計準則和規定，確保財務報表和其他報告的準確性和可靠性。 - 進行內部審查和核對：會計師可以對財務報表和其他報告進行內部審查和核對，以確保數據的準確性和一致性。 - 進行外部審計：會計師可以請外部審計師對財務報表進行審計，以提高報表的可信度和可靠性。 - 不斷更新知識和技能：會計師應不斷學習和更新自己的會計知識和技能，以適應不斷變化的會計環境和要求。希望以上解答對你有所幫助！如果還有其他問題，歡迎繼續提問。

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什么是貸款利率，如何根據利率計算貸款的利息？
周老師 ??| 提問時間：05/19 15:00

#會計實務#

貸款利率是指借款人向貸款機構支付的利息費用，通常以年利率的形式表示。利率的大小取決于多個因素，包括貸款金額、貸款期限、借款人的信用狀況以及市場利率等。計算貸款的利息可以使用以下公式：利息 = 貸款金額 × 年利率 × 貸款期限其中，貸款金額是指借款人實際獲得的貸款數額，年利率是貸款機構對貸款收取的年利率，貸款期限是貸款的還款期限，通常以年為單位。舉個例子，假設某個人向銀行借款10萬元，年利率為5%，貸款期限為3年。那么計算該貸款的利息如下：利息 = 10,0000 × 0.05 × 3 = 15,000 元因此，該貸款的利息為15,000元。這意味著借款人需要在還款期限內支付總共15,000元的利息費用。

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