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簡介：正保會計網校會計實務問答欄目,百位會計名師在線為您解決工作中各種財會實操問題,分享財會實操知識。

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公司名下收現金存到公司賬戶的可以開專票嗎？微信收款轉入公司銀行賬戶開專票也不合理嗎？微信賬號收到客戶個人掃碼付的貨款，開增值稅專用發票且抬頭為其公司抬頭的可以嗎
家權老師 ??| 提問時間：06/05 15:35

#實務#

不是對公支付的開專票給對方，需要對方提供授權委托書

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不動產的財產保險是必須入的嗎？為什么屬于固定成本
家權老師 ??| 提問時間：06/05 15:26

#實務#

已經支付的成本就是固定成本

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公司名下微信賬號收到客戶個人掃碼付的貨款，后期要求我們開增值稅專用發票且抬頭為其公司抬頭的。公司微信是只能拉明細單收入支出明細但是沒有付款方姓名，具體收支公司抬頭明細有出納來備注公司名稱，但是拉月賬單有財付通章，單筆是沒法看對方支付信息的這種，請問這種收個人掃碼付公司賬戶下微信我們開專票是對方公司抬頭合理嗎？會不會類似于這種個人付給對方個人或公司，然后拿來報銷有時對方開專票給我們，像出差開的住宿費專票、和私下采購對方開專票給我們公司的這種，這個性質應該是一樣的吧？還是在管理上我們微信收款這種對方信息不完善不具備開專票的條件要怎么補充些資料？
樸老師 ??| 提問時間：06/05 15:23

#實務#

這種情況直接開對方公司抬頭的增值稅專用發票不合理，與出差住宿費專票性質不同。若要開具，可讓付款方提供委托付款證明等書面文件，說明其代表公司支付，并提供公司開票信息，同時公司需留存**收款明細、月賬單等作為輔助憑證。

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樸老師，小規模納稅人購入房產，房產稅的計稅基礎這塊，房產原值應不應包含增值稅？百度了有些說不應包含，可是我沒有找到不包含的文件是哪個？按理應該是包含增值稅的吧，畢竟他目前是小規模。若是按含稅來計算填寫房產稅計稅基礎，后續若轉為一般納稅人了，1.進項是否可以得到抵扣？（轉為一般納稅人前一直是沒有收入的）.2.房產原值是否可以修改？
樸老師 ??| 提問時間：06/05 15:20

#實務#

小規模購入房產，房產稅計稅基礎（原值）含增值稅（因無法抵扣）；轉為一般納稅人后，若取得合法憑證且用途合規，可抵扣進項稅（按不動產抵扣規則）；抵扣進項稅后，可修改房產原值（沖減增值稅部分），并從變更次月起按新原值計繳房產稅，需向稅局申報變更。

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小規模納稅人購入房產，房產稅的計稅基礎這塊，房產原值應不應包含增值稅？百度了有些說不應包含，可是我沒有找到不包含的文件是哪個？
暖暖老師 ??| 提問時間：06/05 15:10

#實務#

你好，增值稅時可以抵扣的一般納稅人

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公司有兩個股東，一個股東出資超過了他應繳的出資了。這要怎么處理
家權老師 ??| 提問時間：06/05 15:05

#實務#

超過部分計入其他應付款

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有個員工的社保在其他單位上著，他的生計費5000公司就不給扣了？
家權老師 ??| 提問時間：06/05 15:05

#實務#

那個是自己選擇在某個公司扣除

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預繳增值稅和預繳企業所得稅什么情況是在當地交什么情況是在企業本地交？
家權老師 ??| 提問時間：06/05 15:03

#實務#

在本地項目不需要預交，是跨市項目才需要

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公司內部財務培訓會議需要分享課題，講哪些好？講什么內容？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：06/05 14:55

#實務#

您好，一般就是會計基礎、財務報表分析、稅收政策、財務法規等。這些基礎知識是財務人員必備的技能，財務預測、預算編制、成本控制、財務分析、財務規劃稅務籌劃

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老師，您好！我想請問一下哦，我們公司有銷售產品給個人的應收賬款，我們公司也有欠我們股東的款，那這兩個人同意的話，可以把應收跟股東的相沖嗎？就是相當于個人的應收欠我們股東的款。
家權老師 ??| 提問時間：06/05 14:50

#實務#

那個不能互相沖的。

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怎么把pdf轉換成excel?
宋生老師 ??| 提問時間：06/05 14:49

#實務#

你好，這個你要有會員才行啊。

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請問非上市公司增資擴股后，對應股權比例、稀釋比例、每股對應發行單價都如何計算？
樸老師 ??| 提問時間：06/05 14:48

#實務#

一、股權比例原股東（未增資）：新比例 = 原持股額 ÷（原注冊資本 + 新增注冊資本）原股東（參與增資）：新比例 =（原持股額 + 新增出資）÷（原注冊資本 + 新增注冊資本）新股東：新比例 = 新股東出資 ÷（原注冊資本 + 新增注冊資本）二、稀釋比例稀釋比例 = 原股權比例 - 增資后股權比例（體現股權被攤薄的幅度）三、每股發行單價凈資產法：單價 = 增資時凈資產總額 ÷ 增資后總股數協商 / 估值法：參考公司估值、行業水平，股東協商確定（無強制公式，靈活度高）

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想問一下，合同里面有空調，支架，銅管這些內容，但是開發票就是寫了一套空調，沒有體現配件可以不可以，都是這個空調用的配件。
樸老師 ??| 提問時間：06/05 14:48

#實務#

不建議：合同明確含空調、支架、銅管，發票只開 “一套空調”，易因票實不符，引發增值稅進銷項比對、企業所得稅扣除爭議，也可能導致交易糾紛時責任難界定。建議：未跨月就作廢重開，體現配件（如 “空調一套（含支架、銅管）” ）；已跨月，補充協議說明配件含在 “一套空調” 中，降低稅務、糾紛風險。

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老師，您好！比如5月預提電費時，我已經知道電費未稅價格10萬元，稅費2萬，含稅12萬！方法1，借：制造費用 10萬貸：應付賬款 10 萬，等6月時紅沖后再按發票重新錄！方法2，直接做暫估，借：制造費用 10萬貸，應付賬款—暫估 10萬等6月時借：應付賬款—暫估 10萬進項稅額 2萬貸：應付賬款 12萬請問在做當月時已經知道具體電費時采用哪種方法最好？
暖暖老師 ??| 提問時間：06/05 14:46

#實務#

你好，第二種更好一些

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老師你好，我們24年計提了2萬多的盈余公積，今年做匯算清繳的補了2萬多的所得稅，記到以前年度損益調整了，金額也不多，可以不調整盈余公積的金額嗎？
家權老師 ??| 提問時間：06/05 14:46

#實務#

可以不再調整的了

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淘寶活動發紅包提現到公司賬戶損益科目計入營業外收入還是沖減費用
文文老師 ??| 提問時間：06/05 14:41

#實務#

計入營業外收入即可

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@郭老師續答的我查的定期定額戶開30萬增值稅和經營所得都免稅、那我之前問的稅務局一個季度不超9萬經營所得才免是啥啊？有點不是太明白呢！
郭老師 ??| 提問時間：06/05 14:38

#實務#

對的是的，小規模增值稅是300,000以內免

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我查的定期定額戶開30萬增值稅和經營所得都免稅、那我之前問的稅務局一個季度不超9萬經營所得才免是啥啊？有點不是太明白呢！
麥克老師 ??| 提問時間：06/05 14:33

#實務#

9萬是經營所得稅的起征點，兩個是不同的稅種

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商業租賃房租公司購買的掃把，垃圾桶，電箱所，或工具用為維修商戶，不入庫房，直接領用應該入管理費用的哪個二級科目
文文老師 ??| 提問時間：06/05 14:32

#實務#

可計入管理費用-低值易耗品

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我可以把進項轉為成本嘛，我們本來是沒有利潤的
文文老師 ??| 提問時間：06/05 14:29

#實務#

可以把進項轉為成本。

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電腦公司自產的電腦用于辦公屬于視同銷售嗎增值稅和企業所得稅怎么處理會計分錄怎么做呢？
家權老師 ??| 提問時間：06/05 14:20

#實務#

那個不視同銷售，直接領用做固定資產就行

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大數據如何影響會計主要工作內容？
王一老師 ??| 提問時間：05/27 09:24

#會計實務#

大數據對會計主要工作內容產生了深遠的影響。以下是一些主要的影響方面： 1. 數據收集和處理：大數據技術使得會計能夠處理更大規模和更復雜的數據集。會計師可以利用大數據技術從各種來源收集數據，并使用數據分析工具對數據進行處理和整理。 2. 數據分析和預測：大數據技術提供了更強大的數據分析工具，使會計師能夠更好地分析和解釋數據。通過大數據分析，會計師可以預測未來的趨勢和風險，并為企業提供更準確的決策支持。 3. 風險管理：大數據技術可以幫助會計師更好地識別和管理風險。通過對大量數據的分析，會計師可以發現潛在的風險因素，并采取相應的措施來減輕風險。 4. 自動化和智能化：大數據技術可以實現會計工作的自動化和智能化。通過機器學習和人工智能技術，會計師可以將重復性和繁瑣的工作自動化，從而提高工作效率并減少錯誤。 5. 決策支持：大數據技術可以為會計師提供更準確和全面的決策支持。通過對大量數據的分析，會計師可以更好地了解企業的財務狀況和運營情況，從而做出更明智的決策。總的來說，大數據技術對會計主要工作內容的影響主要體現在數據收集和處理、數據分析和預測、風險管理、自動化和智能化以及決策支持等方面。會計師需要不斷學習和適應這些新技術，以更好地應對日益復雜的會計工作。

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請問提備用金的金額如何確定？有哪些因素會影響提備用金的金額？
王一老師 ??| 提問時間：05/27 08:57

#會計實務#

提備用金的金額是根據以下幾個因素來確定的： 1. 會計準則和規定：根據所適用的會計準則和規定，確定提備用金的金額。不同的會計準則可能對提備用金的計算方法和金額有不同的要求。 2. 風險評估：需要對可能發生的風險進行評估，包括壞賬風險、存貨降值風險等。根據評估結果，確定提備用金的金額。 3. 歷史數據和經驗：根據過去的經驗和歷史數據，對壞賬損失、存貨降值等進行分析，以確定提備用金的金額。 4. 經濟環境和行業情況：經濟環境和行業情況的變化可能會影響企業的風險水平。例如，經濟衰退期間，企業可能面臨更高的壞賬風險，因此需要提高提備用金的金額。 5. 公司內部控制：公司內部控制的有效性也會影響提備用金的金額。如果公司的內部控制較弱，可能需要提高提備用金的金額以應對潛在的風險。需要注意的是，提備用金的金額并非固定不變的，應根據以上因素進行定期評估和調整，以確保提備用金的充分性和合理性。

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資產負債表日后事項會計處理的目的是什么？
王一老師 ??| 提問時間：05/27 08:56

#會計實務#

資產負債表日后事項會計處理的目的是確保財務報表的準確性和完整性。它主要涉及到對于已經發生但尚未反映在資產負債表上的事項進行適當的會計處理，以確保財務報表能夠真實地反映企業的財務狀況和經營成果。具體來說，資產負債表日后事項會計處理的目的包括： 1. 提供準確的財務信息：資產負債表是反映企業資產、負債和所有者權益的重要財務報表，通過對日后事項進行會計處理，可以確保財務報表的準確性，提供真實、可靠的財務信息給利益相關者。 2. 符合會計準則和法規要求：會計準則和法規通常要求企業在資產負債表上披露與日后事項相關的信息。通過進行適當的會計處理，企業可以滿足這些要求，遵守相關的會計準則和法規。 3. 風險管理和決策支持：對于已經發生但尚未反映在資產負債表上的事項，進行適當的會計處理可以幫助企業更好地管理風險和做出決策。例如，對于可能導致損失的訴訟事項，企業可以通過計提預計損失來準確反映潛在的風險。總之，資產負債表日后事項會計處理的目的是確保財務報表的準確性、符合會計準則和法規要求，并提供風險管理和決策支持的信息。這樣可以增加財務報表的可靠性，幫助利益相關者更好地了解企業的財務狀況和經營成果。

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如何判斷固定資產是否存在多提折舊的情況？
秦老師 ??| 提問時間：05/27 08:31

#會計實務#

判斷固定資產是否存在多提折舊的情況，可以通過以下步驟進行核對： 1. 查看固定資產臺賬：檢查固定資產臺賬中的折舊信息，包括折舊方法、折舊年限、折舊金額等。確保折舊信息準確無誤。 2. 比對折舊計算公式：根據折舊計算公式，核對每個固定資產的折舊金額是否正確計算。折舊計算公式一般為：（資產原值 - 殘值）/ 折舊年限。 3. 檢查折舊憑證：審查固定資產的折舊憑證，確保每一期的折舊金額是否正確記錄，并與臺賬中的折舊金額相符。 4. 檢查折舊政策：核對公司的折舊政策和會計準則規定，確保折舊方法、折舊年限等是否符合規定。 5. 檢查資產實際使用情況：了解固定資產的實際使用情況，如是否存在停產、報廢、出售等情況，以確定折舊是否按照實際使用期限進行計算。 6. 進行抽樣檢查：對一定數量的固定資產進行抽樣檢查，核對折舊金額是否與計算公式相符。 7. 考慮專業意見：如有需要，可以請專業的會計師或資產評估師進行核實和評估，以確定固定資產的折舊是否存在多提的情況。以上是判斷固定資產是否存在多提折舊的一些常用方法和步驟，通過逐項核對和比對，可以較為準確地判斷固定資產折舊是否存在多提的情況。

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大數據特征中的數據真實性指的是什么？
歐陽老師 ??| 提問時間：05/27 08:30

#會計實務#

在大數據特征中，數據真實性指的是數據的準確性和可信度。它涉及到數據的來源、采集、處理和存儲過程中是否存在錯誤、欺騙、篡改或其他不符合事實的行為。數據真實性是保證數據質量的重要方面之一，因為準確、可信的數據是進行會計分析和決策的基礎。如果數據存在錯誤或被篡改，會導致會計信息不準確，從而影響企業的財務報告和經營決策。為了確保數據的真實性，企業可以采取以下措施： 1. 確保數據采集過程的透明度和可追溯性，記錄數據的來源和采集方法。 2. 引入數據驗證和校驗機制，確保數據的準確性和完整性。 3. 建立數據安全控制措施，保護數據免受欺騙、篡改和未經授權的訪問。 4. 定期進行數據審計，檢查數據是否存在異常或錯誤。 5. 培訓員工，提高他們對數據真實性的意識和重要性。通過以上措施，企業可以提高數據的真實性，確保會計信息的準確性和可信度，從而支持企業的決策和管理。

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內控制度匯編包含哪些內容？
秦老師 ??| 提問時間：05/27 08:13

#會計實務#

內控制度匯編是指企業為了規范內部控制而制定的一系列文件和制度的集合。它包括以下內容： 1. 內部控制目標和原則：明確企業內部控制的目標和原則，如保障資產安全、提高經營效率、確保財務信息的準確性和可靠性等。 2. 組織結構和職責分工：明確企業內部控制的組織結構，包括內部控制委員會或部門、內控負責人和內控崗位設置等，并明確各個崗位的職責和權限。 3. 內部控制政策和制度：制定企業內部控制的政策和制度，包括財務管理制度、采購管理制度、庫存管理制度、資產管理制度等，以確保各個業務環節的內部控制得以執行。 4. 內部控制流程和程序：制定各個業務流程的內部控制流程和程序，包括采購流程、銷售流程、資金管理流程等，以確保業務操作的規范性和可控性。 5. 內部控制監督和評價：建立內部控制的監督和評價機制，包括制定內部控制自查自評制度、內部審計制度等，以監督和評價內部控制的有效性。 6. 內部控制培訓和宣傳：開展內部控制的培訓和宣傳工作，提高員工對內部控制的認識和意識，增強內部控制的有效性。 7. 內部控制風險管理：建立內部控制風險管理制度，包括風險識別、風險評估、風險防范和風險應對等，以降低企業面臨的各種風險。 8. 內部控制文件和記錄：建立內部控制的文件和記錄管理制度，包括內部控制制度的修訂和變更記錄、內部控制操作的記錄等，以便于內部控制的監督和審計。以上是內控制度匯編可能包含的內容，具體根據企業的情況和需要進行制定和完善。

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9.9萬車的購置稅應該支付多少錢？
歐陽老師 ??| 提問時間：05/19 21:47

#會計實務#

購置稅是根據車輛的購置價格來計算的。假設9.9萬車的購置稅率為10%，那么購置稅應該支付的金額為購置價格乘以稅率，即9.9萬乘以10%。計算結果為9900元。所以，購置稅應該支付9900元。

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行政事業單位固定資產的處置損失如何計算？
李老師 ??| 提問時間：05/19 20:45

#會計實務#

行政事業單位固定資產的處置損失計算方法如下： 1. 首先確定固定資產的原值：原值是指該資產的購置成本或自建成本。 2. 確定資產的累計折舊：累計折舊是指該資產在使用過程中已經計提的折舊金額。 3. 計算資產的凈值：凈值等于原值減去累計折舊。 4. 確定處置價值：處置價值是指該資產在處置時能夠獲得的價值，可以是出售價值或者報廢價值。 5. 計算處置損失：處置損失等于凈值減去處置價值。例如，某行政事業單位的一臺機器原值為10,000元，累計折舊為5,000元，凈值為5,000元。如果該機器的處置價值為2,000元，那么處置損失為5,000元減去2,000元，即3,000元。注意：如果處置價值大于凈值，則產生處置收益；如果處置價值等于凈值，則沒有處置損失或收益。

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如何利用大數據提高會計信息的準確性和及時性？
王一老師 ??| 提問時間：05/19 20:18

#會計實務#

利用大數據可以提高會計信息的準確性和及時性的方法如下： 1. 數據采集和整合：通過大數據技術，可以實時采集和整合各種來源的數據，包括企業內部的財務數據、銷售數據、供應鏈數據等，以及外部的市場數據、競爭對手數據等。這樣可以確保會計信息的全面性和準確性。 2. 數據分析和挖掘：利用大數據分析技術，可以對海量的數據進行深入挖掘和分析，發現隱藏在數據中的規律和趨勢。通過分析數據，可以及時發現會計信息中的異常情況，如欺詐行為、錯誤記錄等，從而提高會計信息的準確性。 3. 自動化處理：利用大數據技術可以實現會計信息的自動化處理，減少人工操作的錯誤和延遲。例如，可以利用自動化軟件對財務數據進行分類、匯總和分析，減少人工處理的時間和錯誤率。 4. 實時報告和監控：通過大數據技術，可以實時生成會計報告和監控指標，及時反映企業的財務狀況和經營情況。這樣可以幫助企業及時發現問題并采取相應的措施，提高會計信息的及時性和決策的準確性。 5. 風險管理：利用大數據分析技術，可以對企業的財務風險進行預測和評估。通過分析歷史數據和市場數據，可以識別出潛在的風險因素，并采取相應的風險管理措施，提高會計信息的準確性和風險控制能力。總之，利用大數據技術可以提高會計信息的準確性和及時性，幫助企業更好地管理財務和決策。

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