小趙老師 ??| 提問時間：06/04 12:25
#CPA#
CPA
簡介：正保會計網校注冊會計師問答欄目,注冊會計師常見問題解答,注冊會計師在線咨詢,百位會計名師在線為您解決工作中各種財會實操問題,分享財會實操知識。
- 最新回答
- 熱門回答
- 老師您好，應交所得稅 明細科目余額2525萬 ，日后 調整減少32.5萬 ， 余額2492.5萬 對嗎？ 我不明白的是， 但實際應交所得稅不應該是（（10000-130）*25%）2467.5元嗎？
請老師幫指點迷津。
- 下列業務屬于增值稅視同應稅交易的是()
A.設有兩個機構并實行統一核算的納稅人將貨物從一個機構移送同一縣(市)其他機構用于銷售
B.將貨物交付其他單位代銷
C.將不動產無償轉讓用于公益事業
D.單位的員工為本單位提供取得工資的服務
請問新增值稅法實施后，今年應該選哪個答案了 小趙老師 ??| 提問時間：06/04 11:22#CPA#
- 根據合伙企業法律制度的規定，下列表述中，正確的有（??）。 A. 合伙既可以表現為合伙人之間的合同關系，也可以經由合伙人依法定要求登記取得企業營 業資格，形成合伙企業 B. 約定一方當事人無論企業盈虧，均有權獲得固定金額或浮動金額投資回報的協議，都不構成合伙協議 C. 合伙人承擔的風險必須是相同類型或等級的 D. 合伙人可以根據本合伙的目的、特點和需求，構建適合于本合伙的治理結構和利益分配規則 范老師 ??| 提問時間：06/04 11:13#CPA#
- C. 合伙人承擔的風險必須是相同類型或等級的
D. 合伙人可以根據本合伙的目的、特點和需求，構建適合于本合伙的治理結構和利益分配規則 歐陽老師 ??| 提問時間：06/04 11:11#CPA#
- 這個問題第三小問 2026年稅后經營凈利潤 稅后利息費用 凈負債是怎么選的 郭老師 ??| 提問時間：06/04 10:41#CPA#
- 麻煩老師給講解一下 第三問表格 2026年的稅后經營凈利潤 稅后利息費用和凈負債是怎么選算的 李老師 ??| 提問時間：06/04 10:39#CPA#
- 請幫我激活一下財管和經濟法必刷550這兩本書，我掃封面的二維碼打不開，經濟法二維碼下面的數字是48624120
財管是48629726，謝謝 金老師 ??| 提問時間：06/04 10:35#CPA#
- 671567/（1+10%）的5次方再除以（1+10%）這道題如果這樣計算，對嗎？若不對請給解釋一下，如果對的話，怎么計算出來的結果不是A選項呢 于老師 ??| 提問時間：06/04 09:58#CPA#
- 小規模納稅人月銷售額小于等于10萬的不是免增值稅嗎？為什么86950還要計算增值稅，不是直接為0嗎？只計算銷售舊貨就行了呀
某副食品商店為增值稅少規模納稅入。2023年2月銷售副食品取得含稅銷售額86950元，銷售自己使用過的定資產取得含稅銷售額17098元。該商店應繳納的增值稅為()元。
A.1030.18
B.2291.96
C.2448 于老師 ??| 提問時間：06/04 09:32#CPA#
- 老師，我們公司是制造企業、收到研發和技術服務費怎么入賬 宋生老師 ??| 提問時間：06/04 08:45#CPA#
- 勞務派遣公司A為用工單位代發工資，
問題：如果勞務成本“包括”代發工資，而勞務派遣公司收入一般就是管理費，相對于代發工資來說，數額小很多，就意味著勞務派遣公司企業所得稅永遠都是虧損的，怎么理解這個問題？ 范老師 ??| 提問時間：06/04 08:27#CPA#
- 勞務派遣公司A，1.業務分解
代發工資部分：屬于用工單位B承擔的員工薪酬，A公司僅為代收代付，不屬于A公司的勞務成本，但需通過往來科目核算。
服務費部分：A公司提供勞務派遣服務的收入，對應需計算勞務成本。
2.A公司的勞務成本構成
A公司的勞務成本為企業自身承擔的與派遣員工相關的支出，例如：
企業承擔的社保公積金（假設為80萬元）。
派遣員工的福利費、培訓費等（假設為20萬元）。
其他直接成本（如招聘費用、管理費等，假設為10萬元）。
合計勞務成本=80+20+10=110萬元。
問題：為什么這里說勞務派遣公司的勞務成本“不包括”代發工資，而有點觀點又認為勞務成本包括代發工資呢？究竟是否包括？ 范老師 ??| 提問時間：06/04 08:10#CPA#
- 以下是勞務派遣公司典型會計分錄：
1.計提派遣員工薪酬及社保（企業承擔部分）
借：勞務成本——職工薪酬（工資、社保、公積金等）??
??貸：應付職工薪酬——工資??
????應付職工薪酬——社會保險費（企業承擔部分）??
????應付職工薪酬——住房公積金（企業承擔部分）??
問題：1.這個分錄說明勞務派遣公司在企業所得稅年度申報時,上面貸記的代發工資、社保、公積金應該計入A105050職工薪酬明細表里面，而其借記的勞務成本應該填報在A102010成本支出明細表的第5行“提供勞務成本”，對嗎？2.那就意味著這個第5行勞務成本除了上面借記的代發工資社保公積金勞務成本外，還包括其它勞務成本，比如其他直接支出：按合同約定需承擔的員工福利費、工會經費等（若有）。對嗎？ 周老師 ??| 提問時間：06/04 08:08#CPA#
- 勞務派遣公司A幫用工單位B代發工資，1.那么職工薪酬明細表里面的工資薪金支出行數據既包括本公司自己員工的工資，又包括勞務派遣人員即代發的工資？還是只包括本公司自己員工的工資？ 范老師 ??| 提問時間：06/04 08:07#CPA#
- 注會會計和中級會計實務一起考，只看注會會計課，能覆蓋中級會計實務大部分考試范圍嗎？ 小趙老師 ??| 提問時間：06/04 07:29#CPA#
- 注會經濟法和中級經濟法一起考，主要學習注會經濟法，能覆蓋大部分中級經濟法考試范圍嗎？ 郭老師 ??| 提問時間：06/04 07:26#CPA#
- 甲公司授予子公司員工子公司的股權，甲公司在個別報表中應作為現金結算的股份支付？還是現金結算的股份支付？， 東老師 ??| 提問時間：06/04 05:55#CPA#
- 2025會計應試指南447面例題10，因為消費者價格指數（浮動利率）變動，導致租賃付款額發生變動，為什么沒有按照修訂后的折現率進行折現 金老師 ??| 提問時間：06/03 23:14#CPA#
- 我有點懵，為什么售后回租的租賃付款額要包括非取決于指數比例掛鉤的可變付款額 金老師 ??| 提問時間：06/03 23:13#CPA#
- 老師，工程公司的項目完結了，企業面臨注銷清算。按增值稅稅負和企業所得稅稅負，稅都已交夠了，但是還有部分人工未從工程施工成本結轉至主營業務成本，這個是什么情況呢？怎么平賬呢？ 小正老師 ??| 提問時間：06/03 22:38#CPA#
- 老師，工程公司的項目完結了，工程發票全部開完了，但是還有部分人工未從工程施工成本結轉至主營業務成本，這個是什么情況呢？怎么平賬呢？ 小鎖老師 ??| 提問時間：06/03 22:24#CPA#
- 計算城建教育費附加，計稅依據里的30是哪個 小鎖老師 ??| 提問時間：06/03 22:22#CPA#
- 代扣代繳所得稅為什么不是25 ％，不是有機構有聯系嗎 董孝彬老師 ??| 提問時間：06/03 21:41#CPA#
- 這道題的意思是什么，不懂這道題問的是啥 董孝彬老師 ??| 提問時間：06/03 21:23#CPA#
- 存貨→周轉材料→包裝物，我想問一下網校老師，包裝物（指存貨章節的）一般包含哪些東西呀，可以舉一些例子講一下嗎，那樣更好理解··· 金老師 ??| 提問時間：06/03 20:56#CPA#
- 老師你好，可以幫忙解答一下這個208題目嗎，參考答案是BD，自己選ABC，看了參考答案沒理解， 小敏敏老師 ??| 提問時間：06/03 20:19#CPA#
- 該存量有限公司，股東認繳出資日期超出最后期限2032年6月30日，請在2027年6月30日前，調整出資信息，在工商看到這句話是什么意思 董孝彬老師 ??| 提問時間：06/03 20:06#CPA#
- 假定流動資產為x，流動負債為y，營運資本為a，那么x-y=a，x=y+a，流動比率x/y=（y+a）/y，a越大流動比率越大，營運資本越大，流動比率越大，有毛病嗎？我覺得ab都是對的 董孝彬老師 ??| 提問時間：06/03 19:58#CPA#
- 業務③，企業購置的汽車零部件在計算應納稅所得額時實行加計扣除問的是什么意思 郭老師 ??| 提問時間：06/03 19:39#CPA#
- 老師您好，我想問一個財管特殊訂單是否接受的問題，我下面這個解題思路是正確的嗎
在追加訂單的情況下，如果按成本加成定價法確定產品價格，并已知在成本基礎上的總加成額，要求計算產品最低價格，則可列方程求解：總加成額 + 因追加訂單而縮減正常產量的機會成本 = 追加訂單的產品數量 ×（單位產品最低售價－單位成本） 周老師 ??| 提問時間：06/03 19:28#CPA#
