歐陽老師 ??| 提問時間：06/04 22:24
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- 1.總公司和分支機構、同一控制下的公司間發生應稅交易，取得的進項稅額不得計提加計抵減額，對嗎？該規定如果正確,是出自哪個文件？2.這里是一刀切，感覺不太合理，經核實，如果不符合獨立交易原則，不得計提加計抵減額，有點道理。如果符合獨立交易原則，也不能計提加計抵減額，就不合理了。您的理解是？
- 高新技術企業認定管理辦法。問題：1.企業委托外部進行生產加工，本身不從事產品的生產加工，相關銷售額不計入制造業產品銷售額。問題：但是，如果該委托方具有高新技術企業資格，其取得的加工費是可以加計抵減的，對嗎？2.雖然取得高新技術企業資格，但是不屬于制造業，也是不能享受先進制造業增值稅加計抵減的，對嗎？ 李老師 ??| 提問時間：06/04 22:05#CPA#
- 高新技術企業認定管理辦法。問題：企業委托外部進行生產加工，本身不從事產品的生產加工，相關銷售額不計入制造業產品銷售額。問題：請舉例子說明，上述“相關銷售額”具體是指什么？ 李老師 ??| 提問時間：06/04 21:57#CPA#
- 高新技術企業認定管理辦法，高新技術產品是否屬于規定的范圍。問題：規定的范圍，是指什么？具體包括哪些？哪些產品不能認定為高新技術產品？ 周老師 ??| 提問時間：06/04 21:44#CPA#
- 高新技術企業認定管理辦法。5研究開發費用占比，企業近三個會計年度的研究開發費用……。問題：近三年，是哪個三年？判斷方法是：1.比如2025年2月申請認定，但是此時企業還沒有辦理所屬期2024年企業所得稅匯算清繳，這個近三年就是2021-2023年，對嗎？2.比如2025年2月申請認定，但是此時企業已經辦理所屬期2024年企業所得稅匯算清繳，這個近三年就是2022-2024年，對嗎？ 汪老師 ??| 提問時間：06/04 21:39#CPA#
- 高新技術企業認定管理辦法。從哪些方面審核一個員工是不是科技人員？ 郭老師 ??| 提問時間：06/04 21:33#CPA#
- 高新技術企業認定管理辦法：科技人員占企業當年職工總數的比例不低于10%。問題：1.是當年申請、當年認定為高新技術企業嗎？2.比如2024年9月申請認定，這個當年是指2024年全年？還是指2024年9月這個時點的職工總數？可是2024年還沒有過完，怎么知道當年職工總數是多少呢？而且一年內不同月份的職工總數不一樣。 金老師 ??| 提問時間：06/04 21:30#CPA#
- 被審計單位董監高的配偶可以和合伙人一起開公司嗎 周老師 ??| 提問時間：06/04 17:53#CPA#
- 這道題為什么不是如下右邊的計算呢？ 周老師 ??| 提問時間：06/04 15:59#CPA#
- 審計的對象，可以被高度概括為被審計單位的財務收支及其經營管理活動。這句話對嗎 于老師 ??| 提問時間：06/04 15:31#CPA#
- 老師，我們是建筑公司，在填跨區域涉稅事項報告的時候，“合同方納稅人名稱”，我填寫的是我們自己（開票方也是銷售方），這個可以么？ 家權老師 ??| 提問時間：06/04 15:18#CPA#
- 請問一下老師，我們公司pos機很久沒有用了，用別人的卡刷了一下測試，之后退回，請問一下我可以把這個計入營業外收入，退回就做營業外收入紅字可以嗎 家權老師 ??| 提問時間：06/04 15:16#CPA#
- 請分別說下哪條線段是對應著如下相關系數呢？ 金老師 ??| 提問時間：06/04 13:33#CPA#
- 為什么C選項還要求實際利率，題干已經得出5% 明琪老師 ??| 提問時間：06/04 13:23#CPA#
- 老師您好，應交所得稅 明細科目余額2525萬 ，日后 調整減少32.5萬 ， 余額2492.5萬 對嗎？ 我不明白的是， 但實際應交所得稅不應該是（（10000-130）*25%）2467.5元嗎？
請老師幫指點迷津。 小趙老師 ??| 提問時間：06/04 12:25#CPA#
- 下列業務屬于增值稅視同應稅交易的是()
A.設有兩個機構并實行統一核算的納稅人將貨物從一個機構移送同一縣(市)其他機構用于銷售
B.將貨物交付其他單位代銷
C.將不動產無償轉讓用于公益事業
D.單位的員工為本單位提供取得工資的服務
請問新增值稅法實施后，今年應該選哪個答案了 小趙老師 ??| 提問時間：06/04 11:22#CPA#
- 根據合伙企業法律制度的規定，下列表述中，正確的有（??）。 A. 合伙既可以表現為合伙人之間的合同關系，也可以經由合伙人依法定要求登記取得企業營 業資格，形成合伙企業 B. 約定一方當事人無論企業盈虧，均有權獲得固定金額或浮動金額投資回報的協議，都不構成合伙協議 C. 合伙人承擔的風險必須是相同類型或等級的 D. 合伙人可以根據本合伙的目的、特點和需求，構建適合于本合伙的治理結構和利益分配規則 范老師 ??| 提問時間：06/04 11:13#CPA#
- C. 合伙人承擔的風險必須是相同類型或等級的
D. 合伙人可以根據本合伙的目的、特點和需求，構建適合于本合伙的治理結構和利益分配規則 歐陽老師 ??| 提問時間：06/04 11:11#CPA#
- 這個問題第三小問 2026年稅后經營凈利潤 稅后利息費用 凈負債是怎么選的 郭老師 ??| 提問時間：06/04 10:41#CPA#
- 麻煩老師給講解一下 第三問表格 2026年的稅后經營凈利潤 稅后利息費用和凈負債是怎么選算的 李老師 ??| 提問時間：06/04 10:39#CPA#
- 請幫我激活一下財管和經濟法必刷550這兩本書，我掃封面的二維碼打不開，經濟法二維碼下面的數字是48624120
財管是48629726，謝謝 金老師 ??| 提問時間：06/04 10:35#CPA#
- 671567/（1+10%）的5次方再除以（1+10%）這道題如果這樣計算，對嗎？若不對請給解釋一下，如果對的話，怎么計算出來的結果不是A選項呢 于老師 ??| 提問時間：06/04 09:58#CPA#
- 小規模納稅人月銷售額小于等于10萬的不是免增值稅嗎？為什么86950還要計算增值稅，不是直接為0嗎？只計算銷售舊貨就行了呀
某副食品商店為增值稅少規模納稅入。2023年2月銷售副食品取得含稅銷售額86950元，銷售自己使用過的定資產取得含稅銷售額17098元。該商店應繳納的增值稅為()元。
A.1030.18
B.2291.96
C.2448 于老師 ??| 提問時間：06/04 09:32#CPA#
- 老師，我們公司是制造企業、收到研發和技術服務費怎么入賬 宋生老師 ??| 提問時間：06/04 08:45#CPA#
- 勞務派遣公司A為用工單位代發工資，
問題：如果勞務成本“包括”代發工資，而勞務派遣公司收入一般就是管理費，相對于代發工資來說，數額小很多，就意味著勞務派遣公司企業所得稅永遠都是虧損的，怎么理解這個問題？ 范老師 ??| 提問時間：06/04 08:27#CPA#
- 勞務派遣公司A，1.業務分解
代發工資部分：屬于用工單位B承擔的員工薪酬，A公司僅為代收代付，不屬于A公司的勞務成本，但需通過往來科目核算。
服務費部分：A公司提供勞務派遣服務的收入，對應需計算勞務成本。
2.A公司的勞務成本構成
A公司的勞務成本為企業自身承擔的與派遣員工相關的支出，例如：
企業承擔的社保公積金（假設為80萬元）。
派遣員工的福利費、培訓費等（假設為20萬元）。
其他直接成本（如招聘費用、管理費等，假設為10萬元）。
合計勞務成本=80+20+10=110萬元。
問題：為什么這里說勞務派遣公司的勞務成本“不包括”代發工資，而有點觀點又認為勞務成本包括代發工資呢？究竟是否包括？ 范老師 ??| 提問時間：06/04 08:10#CPA#
- 以下是勞務派遣公司典型會計分錄：
1.計提派遣員工薪酬及社保（企業承擔部分）
借：勞務成本——職工薪酬（工資、社保、公積金等）??
??貸：應付職工薪酬——工資??
????應付職工薪酬——社會保險費（企業承擔部分）??
????應付職工薪酬——住房公積金（企業承擔部分）??
問題：1.這個分錄說明勞務派遣公司在企業所得稅年度申報時,上面貸記的代發工資、社保、公積金應該計入A105050職工薪酬明細表里面，而其借記的勞務成本應該填報在A102010成本支出明細表的第5行“提供勞務成本”，對嗎？2.那就意味著這個第5行勞務成本除了上面借記的代發工資社保公積金勞務成本外，還包括其它勞務成本，比如其他直接支出：按合同約定需承擔的員工福利費、工會經費等（若有）。對嗎？ 周老師 ??| 提問時間：06/04 08:08#CPA#
- 勞務派遣公司A幫用工單位B代發工資，1.那么職工薪酬明細表里面的工資薪金支出行數據既包括本公司自己員工的工資，又包括勞務派遣人員即代發的工資？還是只包括本公司自己員工的工資？ 范老師 ??| 提問時間：06/04 08:07#CPA#
- 注會會計和中級會計實務一起考，只看注會會計課，能覆蓋中級會計實務大部分考試范圍嗎？ 小趙老師 ??| 提問時間：06/04 07:29#CPA#
- 注會經濟法和中級經濟法一起考，主要學習注會經濟法，能覆蓋大部分中級經濟法考試范圍嗎？ 郭老師 ??| 提問時間：06/04 07:26#CPA#
