老師，您好，我們有一個業務是去年的，開票了開的是工程服務41820元，現在因業務量的問題，對方實際認可的是20000元，多開的21820元開沖紅的發票，去年入賬的時候41820元是進項抵扣了一部分，是用銷售貨物的進項抵扣的，沒做成本，現在做銷項跟進項轉出，會計分錄怎么做呢

做相反的分錄，原來發票上稅率是多少，現在也按多少的稅率轉出

老師，當時開了銷項是工程服務41820元，稅是3453.03元，我們用貨物13%的進項抵扣了部分，現在這個怎么弄了

紅開了建筑服務發票，9%的稅率，沖減收入與成本 進項不用處理。

老師，您現在的意思是抵扣了41820元的進項不用處理是不

是，抵扣了41820元的進項不用處理

那月底結轉分錄怎么寫了

與平時結轉增值稅分錄是一樣的。只是金額不一樣

老師，這個分錄我不太會寫，麻煩你能幫忙寫一下不

借：應交稅費-應交增值稅-銷項 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 貸：應交稅費-應交增值稅-進項 貸：應交稅費- 未交增值稅

謝謝老師

不用謝，有幫到你就好。請五星好評！