現(xiàn)金流入量 =期初應收賬款 加 本期發(fā)生額 減 期末應收賬款 =20 加 100-40=80

本期購入存貨 =期末存貨 加 本期銷售 減 期初存貨 =50 加 70-30=90 本期購貨支出 =期初應付賬款 加本期購入存貨 減期末應付賬款 =25 加 90-15=100 現(xiàn)金 本期全部支出=100 加 20 加 14 加 25 加 10=169 現(xiàn)金余缺=169-80-10=79

最低籌資額 =現(xiàn)金余缺 加利息支付 加 最低現(xiàn)金余額 =79 加 25 加 12=116

因此。最后。 現(xiàn)金余額=120-79-12=29