問題已解決
在2021年我們公司租賃了房產確認為使用權資產,當時入賬的憑證是 借:使用權資產 10,007,385.01 租賃負債-未確認融資費用 5,574,020.76 其他應付款_預提費用 1,905,641.86 貸:租賃負債-租賃付款額 17,487,047.63 每個月計提使用權資產累計折舊71,995.58 元,到本月總共計提2519845.15元,租賃負債-未確認融資費用剩余3,328,744.10元。 現在我們購買了該使用權資產,在清理該使用權資產時應該怎么做憑證呢



1.停止計提使用權資產的折舊:借:管理費用(或其他適用的科目) 2519845.15貸:使用權資產累計折舊 2519845.15
2.將使用權資產轉入固定資產清理科目:借:固定資產清理 7,678,640.86使用權資產累計折舊 2519845.15貸:使用權資產 10,007,385.01
3.結轉未確認融資費用的余額:借:財務費用(或其他適用的科目) 3,328,744.10貸:租賃負債-未確認融資費用 3,328,744.10
4.結轉固定資產清理科目的余額到固定資產科目:借:固定資產 7,678,640.86貸:固定資產清理 7,678,640.86
2023 11/23 17:19
