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老師，我目前有5萬的留抵稅額，在應交稅費—增值稅留抵稅額里面，然后我們這個月要做一筆2022年11萬的進項稅額轉出，那我的分錄應該怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應交稅費，增值稅-進項稅轉出
2023 08/03 11:08
正常人 
2023 08/03 11:18
老師，不是以前年度損益調整嗎？還有我今年還有5萬的留抵稅額不是可以抵一部分嗎？
家權老師 
2023 08/03 11:23
你好，執行小企業會計準則，直接調整利潤分配
正常人
2023 08/03 11:30
我進項稅額轉出了之后就應交增值稅就有11萬的稅，但是我還有5萬的留抵稅啊？這個5萬是可以抵扣一部分的撒？那這個分錄怎么做才可以使應交增值稅抵扣掉這5萬呢？
家權老師
2023 08/03 11:38
還是按下邊的思路
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
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