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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，去年我們收到財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助，去年是做在營(yíng)業(yè)外收入，今年發(fā)生支出后才被告知是專款專用，今年支出3千是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。今年發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，調(diào)了憑證。做了三筆憑證。1：借以前年度損益調(diào)整100000貸：專項(xiàng)應(yīng)付款100000。2：調(diào)整2023年3月27號(hào)憑證 借：管理費(fèi)用一修理費(fèi)3000貸：營(yíng)業(yè)外支出3000 3：借專項(xiàng)應(yīng)付款：其他專項(xiàng)資金 貸：其他收益。麻煩老師了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好，可以這樣做分錄的。
2023 04/21 16:49
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2023 04/21 16:56
最后一筆借：專項(xiàng)應(yīng)付款3000 貸：其他收益3000沒(méi)搞明白，老師能幫我解釋下嗎？這筆100000元對(duì)所得稅匯算清繳有影響嗎？我現(xiàn)在還沒(méi)做匯算，怎么調(diào)年報(bào)
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2023 04/21 16:56
最后一筆借：專項(xiàng)應(yīng)付款3000 貸：其他收益3000沒(méi)搞明白，老師能幫我解釋下嗎？這筆100000元對(duì)所得稅匯算清繳有影響嗎？我現(xiàn)在還沒(méi)做匯算，怎么調(diào)年報(bào)
王雁鳴老師 
2023 04/21 16:59
同學(xué)你好，也就是支付了3000元，記到了管理費(fèi)用，同時(shí)，把專項(xiàng)應(yīng)付款結(jié)轉(zhuǎn)3000元，到其他收益。這筆100000元對(duì)所得稅匯算清繳有影響。調(diào)年報(bào)時(shí)，把上年?duì)I業(yè)外收入減少100000元，就行了。
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2023 04/21 17:16
借：專項(xiàng)應(yīng)付款3000能明白。貸：其他收益3000不能明白，老師給您添麻煩了
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2023 04/21 17:16
借：專項(xiàng)應(yīng)付款3000能明白。貸：其他收益3000不能明白，老師給您添麻煩了
王雁鳴老師
2023 04/21 17:17
同學(xué)你好，貸：其他收益，相當(dāng)于根據(jù)支出轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入，一樣的道理。
1145476276
2023 04/22 15:44
老師，能這樣理解嗎？這個(gè)3000元一邊放費(fèi)用，一邊放收益是為了平賬。這專款專用不就不屬于你的，這樣一支一收不影響你的報(bào)表。
王雁鳴老師
2023 04/22 16:03
同學(xué)你好，可以這樣理解的。
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