問題已解決
一般納稅人,執行小企業會計準則。2022年計提社保時多計提了5000元,現在跨年了,如何處理



同學,
你好。這個沖利潤分配。
2023 04/04 16:31

84785032 

2023 04/04 16:38
借 利潤分配-未分配利潤 貸 應付職工薪酬-社保費嗎,我是小企業會計準則,不是調整當期損益嗎

星河老師 

2023 04/04 16:44
同學
你好,小企業會計準則可以選擇調整當期損益。
多計提社??缒炅?執行《小企業會計準則》的,不適用以前年度損益調整科目,也不必調整.
1、可以不作沖銷,下月少提取.
2、如果做沖銷,會計分錄:
借:管理費用(或制造費用、生產成本、銷售費用等)---工資(差額紅字)
貸:應付職工薪酬(差額紅字)
3、(1)沖銷以前提取憑證
借:管理費用(或制造費用、生產成本、銷售費用等)---工資(原全額紅字)
貸:應付職工薪酬(原全額紅字)
(2)再做正確提取分錄
借:管理費用(或制造費用、生產成本、銷售費用等)---工資(正確的全額藍字)
貸:應付職工薪酬(正確的全額藍字)
建議:(不考慮跨不跨年)1.本月計算出上年應扣除的社保金額,
借:應付職工薪酬--社保
貸:其他應收款--應扣社保
2.上繳社保時,
借:其他應收款--應扣社保
貸:銀行存款

84785032 

2023 04/04 16:46
老師,那我匯算清繳還要不要調整

84785032 

2023 04/04 16:48
我的帳載金額、稅收金額填哪個數?

星河老師 

2023 04/04 16:54
同學
你好?
你好??帳載金額你是在2022年的計提數,稅收金額是你實際繳納出去的金額。

84785032 

2023 04/04 17:00
那按照2022年的計提數,我實際繳納出去的少了5000,因為是多計提的

星河老師 

2023 04/04 17:05
同學
你好 好的 按照2022年的計提數。
