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A、C是B公司的全資子公司，今年4月份A公司確認(rèn)對C公司的成本100萬，但是C公司未確認(rèn)收入，4月當(dāng)月合并報表直接把成本和應(yīng)付賬款抵消了（借：應(yīng)付賬款 100萬 貸：主營業(yè)務(wù)成本 100萬），現(xiàn)在5月份C公司確認(rèn)了對A公司的收入100萬，5月份當(dāng)月應(yīng)該如何編制抵消分錄？
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借：應(yīng)付
貸：應(yīng)收
借：營業(yè)收入
貸：年初未分配利潤（替換營業(yè)成本）
2022 06/15 15:10
玲子 
2022 06/15 16:58
老師，我們合并報表是一個月做一次的，但是本年不同月份抵消成本和收入都用未分配利潤代替的話，就會導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期末-期初不等于本年累計(jì)凈利潤
注會會計(jì)老師 
2022 06/15 19:41
一個月做一次，按道理期初未分配利潤就是上月末，也是可以平的。
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