老師，剛才改的2021年第四季度的所得稅申報表，產生了滯納金，當時所得稅申報表利潤總額填錯了

匯算清繳按照正確的做即可的

老師，那就是調增，是嗎？

老師，滯納金調增嗎？

就是匯算清繳填寫的數據，按照你報表正確的數據

老師，表正確，可是稅收滯納金怎么做？放到2022年嗎？

滯納金什么時候繳納，22年度嗎

老師，是剛扣的

那就算在22年度即可的

老師，是不是只調所得稅申報表不調帳？

是只調所得稅申報表不調帳

老師，那就是滯納金算在2022年，所得稅按正常報就可以了？

你好，學員，是的，是這樣的

老師，2021年的匯算清繳和滯納金是兩個年度的事，所以2021年的財務報表和所得稅按系統里的報，滯納金直接計在2022年里就可以了，我理解的對吧？

是的。你說的很對的