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老師，遞延所得稅轉(zhuǎn)回期間咋確定呀？這個題里06年可以轉(zhuǎn)回400，轉(zhuǎn)回了2003年的400了，為什么2004年2005年的差異400還是按12.5的稅率轉(zhuǎn)回呀？
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學(xué)員你好，確定三減半的期間，遞延所得稅是按照轉(zhuǎn)回期間的稅率計算的
2021 12/21 06:51
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您好，遞延所得稅轉(zhuǎn)回的問題。
圖為例，當(dāng)暫時性差異開始減少，即原本是借：遞延所得稅資產(chǎn) 開始變成 貸：遞延所得稅資產(chǎn)的時候，就是遞延所得稅轉(zhuǎn)回的時候嗎？本題2016年開始減少，2016年就是轉(zhuǎn)回開始年份？
20×3年：2016轉(zhuǎn)回400；2017轉(zhuǎn)回400。
20×4年：2016轉(zhuǎn)回400；2017轉(zhuǎn)回800。
20×5年：遞延所得稅資產(chǎn)余額=400×12.5%＋800×25%，為什么在2016年是轉(zhuǎn)回400，在2017年是轉(zhuǎn)回800？2013和2014合計在2016轉(zhuǎn)回800，那2016的800不是已經(jīng)沒了嗎？
20×6年：遞延所得稅資產(chǎn)余額=800×25%=200。
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遞延所得稅的金額應(yīng)該按轉(zhuǎn)回期間的所得稅稅率來計算 ，這里的轉(zhuǎn)回期間是什么意思？
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為什么銷售400件需要轉(zhuǎn)回已計提存貨跌價準(zhǔn)備
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存貨跌價準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回，到底是轉(zhuǎn)回所有余額還是轉(zhuǎn)回差價？如果是轉(zhuǎn)回差價，那這道題為什么答案是AD？
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可抵扣暫時性差異轉(zhuǎn)回的時候用的是當(dāng)初確認(rèn)時候的稅率轉(zhuǎn)回嗎
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