企業所得稅報表上面要怎么填？

你好在不征稅收入里面填寫。

做賬分錄要怎么寫？

借銀行存款貸專項應付款， 這個如果用在固定資產，借固定資產貸，銀行存款， 借應付職工薪酬，工資貸銀行存款， 借專項應付款貸營業外收入。